現金收支差額

現金收支差額是一定時期內,銀行現金收入與現金支出之間累計發生額相抵後的餘額。一般按日計算,也可按旬、月、季、年計算。銀行現金收入包括: 商品銷售收入、財政稅收收入、儲蓄存款收入等。現金收入反映現金流回銀行。現金支出包括:工資及對個人的其他支出、農副產品採購支出、工礦產品採購支出、信貸支出、行政企業單位管理費支出、儲蓄存款支出等,反映現金由銀行流向市場。習慣上稱前者為貨幣回籠,後者為貨幣投放。一般將當日現金收入大於支出的情況稱為 “收差”,而將當日現金收入小於現金支出的情況稱為 “付差”,前者是對業務庫庫存現金額的增加,後者是對業務庫庫存現金額的減少。一般來說,在我國現金收支差額經常呈現地域和時間差異,如工業集中地區,經常出現付差,而商業比較集中的地區,經常出現收差,一般在2—5月份,經常表現為收差 (節日多,購量大) 1月份和6—12月份,經常表現為付差,一個月之內,上中旬為付差日較多,下旬則收差日較多。

基本介紹

  • 中文名:現金收支差額
  • 定義:一定時期內銀行現金收入與現金支出之間累計發生額相抵後的餘額
  • 所屬領域:金融
現金收支差額的差額情況,參考文獻,

現金收支差額的差額情況

現金收入和支出對比,可以出現三種結果:
1.現金收入大於支出,市場貨幣流通量減少。
2.現金收入小於支出,市場貨幣流動量淨增加。
3.收入與支出相等,市場貨幣流通量不變。
實際生活中,第三種情況是極少有的。通常把一年的現金收入與支出相抵,收大於支稱為“貨幣回籠”,支大於收稱為貨幣發行。一年之內的某一時期,則分別成為“貨幣淨回籠”或“貨幣淨投放”。如某月某日現金收入大於支出20億元,則稱“淨回籠20億元”。在我國,隨著現金流通量的季節變化,一般2-5月份現金收支相抵為貨幣淨回籠,1月份和6-12月份為貨幣淨投放;而且,現金投放相對集中於第四季度和1月份。從年度之間算,一般均為貨幣發行,偶爾也有貨幣回籠的年份。一個月之內,一般上中旬為貨幣淨投放,下旬為貨幣淨回籠。

參考文獻

1 鐘新橋,龍子午.管理會計學.武漢理工大學出版社,2007.2.

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