流動資金超定額借款是企業因生產經營的季節性、臨時性原因，需要超定額儲備物資，而從銀行取得的流動資金借款。它主要包括： 因供、產、銷或運輸受季節性支配而形成的超定額物資儲備、國家分配物資或進口物資集中到貨或提前到貨而形成的超定額物資儲備、因國家追加計畫外生產任務或企業超額完成生產計畫而需追加的流動資金。
流動資金超定額借款是企業因生產經營的季節性、臨時性原因，需要超定額儲備物資，而從銀行取得的流動資金借款。它主要包括： 因供、產、銷或運輸受季節性支配而形成的超定額物資儲備、國家分配物資或進口物資集中到貨或提前到貨而形成的...
超定額借款指企業在生產經營過程中因季節性、臨時性等原因，需要超定額儲備物資和支出生產費用時，按規定從銀行取得的借 款。超定額借款應由企業事先提出借款計畫，由銀行根據貸款原則，結合企業的供產銷情況和經濟契約，逐筆核定數額和規定歸還期限(最長不超過十二個月)。企業借入超定額借款，必須按計畫使用，並要有...
造成超定額流動資金的原因主要有：超額完成生產計畫，季節性生產需要，生產任務變動，以及供應、生產或銷售工作中存在缺點等。由於正常原因造成的，可向銀行申請超定額借款抵充；由於工作中的缺點而造成的，應及時採取措施如處理物資積壓等予以解決。根據資金平衡表和其他有關資料對超定額流動資金進行分析，有利於挖掘潛力，...
流動資金借款是指企業根據實際需要及銀行信貸制度向銀行借入的各種流動資金。中國人民銀行貸款辦法規定，流動資金借款種類有： (1) 定額借款。指企業按國家核定的流動資金定額從銀行取得的借款，曾採用過三種形式，即按流動資金定額的一定比例，向銀行申請借款；按流動資金定額減去自有流動資金和定額負債額後的差額向銀行...
超定額儲備借款是企業在施工生產過程中，由於臨時性、季節或超計畫完成建築安裝工作量等原因而向銀行借入的超過定額部分的儲備資金。銀行發放超定額儲備貸款資金是以企業的超定額物資儲備為基礎的。因此要正確核定企業期末的物資儲備結存額，對於現場保管不妥、盲目採購、收賄受賄等造成的不合理超儲積壓應予扣除。自有資金...
定額內的流動資金除企業自有流動資金的部分外，全部由建設銀行以信貸方式提供，即“全額信貸”;超定額流動資金貸款是企業因施工或材料生產的季節性所需的臨時性貸款。這種以貸款解決建築安裝企業流動資金的辦法，可以促進企業精打細算，合理使用資金，提高流動資金利用效果，並能充分發揮銀行的槓桿和監督作用。
將國家撥入流動資金數額加上計畫定額負債數額與流動資金定額(或計畫數)對比，看國家撥入流動資金數額對企業生產經營活動所需資金的滿足程度;將定額借款數與國家撥入流動資金不足數額對比，將超定額借款數額與超定額物資儲備數額對比，將結算借款數額與發出商品數額對比，看銀行借款數額是否相適應。對稅金、利潤和資金占用...
指商業銀行對借款人發放的，期限為一至三年（不含一年含三年）的流動資金貸款，主要用於企業正常生產經營中經常占用。幣種期限 幣種和期限 流動資金貸款分為人民幣和外幣兩種。其貸款期限主要根據借款人的生產經營周期、還款能力和貸款人的資金實力，由借貸雙方協商確定，一般不超過1年，特殊情況最長期限不超過3年 （含...
銀行借款是向銀行借入的款項。我國國營企業的銀行借款，有的作為流動資金使用，如工業企業的定額借款、超定額借額、結算借款，商業企業的商品流轉借款、農副產品預購定金借款; 有的作為進行小型技術措施使用，如工業企業的小型技措借款、工業技措借款; 有的作為進行基本建設、專用基金工程使用，如基建借款、大修理借款。...
這種貸款分為定額流動資金貸款和超定額流動資金貸款。前者為周轉性貸款，根據銀行對企業核資核貸後所確定的數額掌握，在定額內有放有收，周轉使用。一般在原材料購進時發放貸款，實現銷售收入時歸還貸款。後者為臨時性貸款，當年借，當年還，不得跨年度使用。流動資金貸款掌握要點是： (1)借款人提出借款申請，說明借款...
包括流動資金借款、小型技措借款、小額基建借款和大修理借款等。流動資金借款主要用於材料定額儲備、超定額儲備和超儲備積壓物資所需資金的借款，其利息應在管理費用中支出。小型技措借款主要用於企業的技術革新、技術改造等小型技術組織措施。該項借款按規定在套用措施項目投產後所增加的利潤中歸還。小額基建借款主要用於企業...
對由於季節性、臨時原因引起超過定額的流動資金需要，銀行發放超定額貸款。定額貸款按批准額度一次發放，由企業長期使用，在沒有重新核定流動資金定額以前，不作變動。超定額貸款在批准信貸計畫範圍內，根據合理的需要逐筆核實貸放，到期收回。按定額掌握貸款的方式，基本上適應我國過去三十多年來的經濟管理體制和管理方法的...
把財政撥給企業的定額資金轉作銀行貸款，即企業的定額流動資金需要，在形式上全部由銀行貸款供應。1959年的“全額信貸”即是。(3) 代財政墊付方式。1980年國家重新核定了企業流動資金定額，財政未撥足部分，從銀行已貸的超定額貸款中劃出，轉作定額貸款。建國以來，除以上述三種方式明確發放定額貸款的年份以外，其餘...
流動資金貸款不得用於借款人股東分紅，以及金融資產、固定資產、股權等投資；不得用於國家禁止生產、經營的領域和用途。對向地方金融組織發放流動資金貸款另有規定的，從其規定。第十條 流動資金貸款禁止挪用，貸款人應按照契約約定檢查、監督流動資金貸款的使用情況。第十一條 流動資金貸款期限原則上不超過三年。對於...
但是，定額流動資金的定額數，是根據施工計畫的工作量制定的。而施工計畫執行的結果，往往要偏離施工計畫。因此，在進行對比分析之前，應將定額流動資金定額數按生產計畫的執行情況和超定額儲備借款計畫的執行情況進行調整。通過對比分析，可了解定額流動資金占用是否合理。為了深入了解定額流動資金占用情況的變化的原因，還...
1．定額借款審查，審查企業核定的流動資金定額是否合理，是否有可靠的計算依據；審查企業定額借款是否超過核定的定額，有無本期定額比上年降低，而向銀行申請借款增加的現象；審查企業借款的原因是因國家調價、生產發展、產品結構變化或供應渠道的變更等客觀情況所致，還是因企業資金管理不善、儲備過多、投料過多或產品...
第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，並建立各崗位的考核和問責機制。第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款...
①結算借款是按計畫成本計算的，而發出商品則是按實際成本計算的，兩者計算基礎不同；②發出商品未按規定期限向銀行辦理托收手續，而未取得銀行借款，③購買單位逾期未付或拒絕承付的發出商品，銀行已主動收回貨款，④企業有多餘流動資金，因而少向或不向銀行借款。(2)各種應收應付款項的分析。首先要檢查企業的應收應付...
周轉貸款是企業生產流動資金的主體部分，在某種程度上起著企業正常施工所需墊底資金的作用。所以企業仍然要科學、合理地確定流動資金定額，作為分析資金使用情況，考核資金使用效果和向銀行借入周轉貸款的依據。2．臨時貸款。對符合貸款對象和條件的借款單位，由於臨時性、季節性生產，物資儲備、材料集中到貨等原因，發生流動...
四、在生產過程中某一時點，在收回應收帳款之前，公司必須支付應付賬款及應付工資，因而發生“淨現金流出”。此項現金流出須向銀行借款融通。五、當公司收回應收賬款時，流動資金之現金流程循環(cash flow cycle)已告完成。此時公司有能力償還借款。此項借款之目的在協助生產之進行及營運周轉。電腦公司進行產銷活動，...
