憑證管理

憑證管理是銀行會計憑證是會計核算的起點對銀行自製的憑證或受理單位提交的憑證，必須認真審核。除審查基本內容外，還應審核下列內容： ①憑證是否屬於本行受理的，賬號、戶名是否相符、印鑑、密押是否真實，附屬檔案是否齊全。②款項的來源和用途是否符合銀行有關資金管理的規定，以及結算信貸和外匯管理的原則。

③大寫小金額是否相符、是否塗改。④憑證各類和聯數的使用及其內容的填寫是否正確、完整、清楚，是否超過有效期。⑤支付是否超過存款金額或批准的放款額度和拔款限額。⑥計息、收費、賠償金等的計算方法與數字是否正確。⑦內部科目的賬戶名稱使用是否恰當。