基本介紹
- 中文名：延稅型養老險
- 類別：保險
- 對象：養老
- 國家：中國
基本簡介,主要作用,相關介紹,
基本簡介
所謂延稅型養老險，是指投保人在投保時可享受稅前列支保費，在領取保險金時再繳納稅款。這項制度一旦推出，對於我們個人的養老規劃、理財規劃都將起到巨大的推動作用，並進一步使保險行業更健康、快速地發展。 但這是國內首次嘗試實施養老保險個人繳費稅收優惠政策，因牽涉到保監會、國稅總局、財政部、人保部等多部門，並需要有關部門做出讓步，協調和工作難度較大，因而進展緩慢。個人延稅型養老險如獲實施，其延遲繳納的稅款將獲得貨幣時間價值，能夠參與投資獲得收益。
主要作用
首先，我們享受的社會養老保險制度還很不完善，企業職工的社保替代率(退休後收入與退休前收入之比)僅為45%左右，事業單位員工的替代率也僅略微超過60%。如果不想在退休以後生活水平急劇下降，替代率應該不低於70%，這就需要我們自己儘早建立自己的養老規劃。理財應從安全性、收益性、流動性等多方面考慮，以分散可能面臨的風險，但是保險以其安全性及專款專用性，依然有著不可替代的作用，應該是大家在做理財規劃時必須安排的項目之一。 其次，在個人理財規劃中，賦稅遞延型養老計畫還可以幫助我們合理避稅。這個計畫是投保人在稅前列支保費，這樣可使我們收入中應納稅所得降低，相應稅基、稅率也隨之降低了。 我國目前在個人所得稅上採用的制度是超額累進稅率制，不同的收入適用的稅基、稅率也不同，基本原則是收入越高，稅率越高，未來領取保費需要納稅時，由於領取人已處於退休階段，收入通常會降低，相應稅率也就降低了。因此，稅延型養老保險究其本質而言是政府以犧牲稅收來幫助我們建立自己的養老保障，通過政府、企業、個人來共同完善社會養老體系。
相關介紹
所謂延稅型養老險，是指個人繳納的保費在一定金額之內可以在稅前工資中扣除，而在將來退休後領取保險金時再繳納，這和目前個人收入納稅後才能購買商業保險有所不同。
國外最有名的延稅型養老險計畫當屬美國的401K年金計畫。按該計畫，企業為員工設立專門的401K賬戶，員工每月從其工資中拿出一定比例的資金存入養老金賬戶，而企業一般也為員工繳納一定比例費用(不超過員工繳納費用)。員工自主選擇證券組合進行投資，收益計入個人賬戶。當員工退休後從該賬戶領取養老金時，只需繳納一般收入稅(投資期間的利息等投資性收益同樣享受稅收遞延優惠)。該計畫多年的實踐經驗表明，它的延遲納稅功能深受企業和員工歡迎。
相關報導中提及的上海個人稅延型養老保險產品定位為契約型養老保險；產品形式分為萬能型和分紅型；稅收遞延模式採取"稅基遞延"型，即在繳費及收益階段免稅，領取階段再根據當期稅率表繳稅；繳費限額為每月1000元，其中700元用於個人養老保險免稅，300元用於企業年金免稅。但究竟是兩個賬戶同時試點，還是商業保險先行企業年金稍後跟進，則尚未明朗。 據測算，採取"稅基遞延"型模式，同等收入情況下，越早購買稅延型養老保險產品，未來可省稅額越高；同等時間開始購買產品的情況下，收入越高，未來可省稅額也越高。覆蓋範圍上，無論企事業單位還是政府機關，都可以參與。產品操作模式上，繳費時由企業代扣代繳，領取時保險公司代扣代繳個稅；員工離職時，可以在不同保險公司、不同企業之間轉移。
