專項基金存款

專項基金存款是中國工業、商業、交通運輸、農業等生產企業存入銀行的各項有專門用途的基金。包括：更新改造基金、職工福利基金、大修理基金、新產品試製基金、折舊基金、生產發展基金等。這些基金的來源有國家財政撥款，有企業按規定從成本或利潤中提取的款項。專項基金採取先提後用，專款專用的管理原則。這種存款的穩定性和方向性，決定了它是信貸資金的可靠來源。1993年7月1日實行新的《企業財務通則》，職工福利等基金不再提取。

分類

更新改造資金；大修理基金；職工福利基金；生產發展基金；新產品試製基金；挖、革、改撥款等等。

來源

國家財政撥款；和企業按規定從成本中提取和從利潤中留用的資金。

使用原則

專項基金的使用直接影響國家資金的集中和分配，也關係到企業生產的發展和職工民眾的生活福利。一般在使用中應做到：先存後取，節約使用，專款專用，不得隨意留用或動用。