基本介紹
- 中文名：外匯賬戶
- 分類：經常項目外匯和資本項目外匯
- 前期準備：確定開戶銀行
- 年檢：每年
- 特別指出：收入不能超過外資投資總額
- 相關文獻：《外匯賬戶使用證》
介紹,分類,前期準備,開戶步驟,開戶原則,特別指出,開戶學習,
介紹
外匯賬戶在銀行開立，但是開立外匯賬戶的審批機構是國家外匯管理局。所以所有境內機構要開立外匯賬戶都必須先到國家外匯管理局辦理審批手續，憑外匯局核發的“經常項目(或資本項目)外匯賬戶開立核准件”到銀行辦理開戶。 
證券投資外匯賬戶
證券投資外匯賬戶分類
外匯賬戶的分類：
2按賬戶的功能劃分，可分為兩類，即外匯結算賬戶和專項賬戶。
外匯結算賬戶，用於經常項目項下頻繁的收支結算，如中資企業外匯結算賬戶、外商投資企業外匯結算賬戶。
專項賬戶，用於存放特定外匯收入或用於特定外匯支出的賬戶，如境外捐助賬戶、還貸專戶、臨時賬戶等。
4按開戶期限劃分為臨時賬戶和長期賬戶。
5按開戶區域劃分為異地賬戶和本地賬戶。
6按賬戶的幣別劃分為美元賬戶、港幣賬戶、日元賬戶等各種可自由兌換的外幣幣種賬戶。
前期準備
在我國，外匯賬戶在銀行開立，但是開立外匯賬戶的審批機構是國家外匯管理局。所以所有境內機構要開立外匯賬戶都必須先到國家外匯管理局辦理審批手續，憑外匯局核發的“經常項目(或資本項目)外匯賬戶開立核准件”到銀行辦理開戶。要注意的是，去外匯局辦理審批之前，開戶單位需要先明確兩件事情：
第一，先確定開戶銀行。一般規模大的銀行，在國際上的信用等級比較高，在國外的賬戶行、代理行多，辦理結算、擔保等業務比較便利，結算速度也快；規模小一些的銀行往往費用上比較優惠，取得融資也容易一些，所以需要開戶企業須詳細了解各家銀行的情況，加以權衡比較，結合自己的實際情況進行選擇。
另外，銀行會在如何去外匯局辦理開戶審批手續方面給開戶單位一些實用的指導，有的銀行甚至可以代勞，派專業人員替企業辦好一切開戶手續。
第二，要明確的事情就是要搞清楚自己需要開立哪種賬戶。我們國家實行的是經常項目下的外匯可以自由兌換的外匯政策，所以外匯賬戶要以資金來源的不同加以區分，經常項目下的外匯收入放入結算賬戶，資本項下的外匯收入放入資本金賬戶。
所謂資本項目，是指投資、借款、發行股票等資本性的資金轉移。與資本項目相對應的是經常項目，是指貿易、勞務、單方面轉移等等。如果一個企業吸收了境外投資或向境外借款、在境外發行股票，就需要開立資本金賬戶或股票專用賬戶；如果有出口收入、境外承包工程收入、修理費收入、接受捐贈等等，則需要開立結算賬戶。
開戶步驟
（1）開戶單位辦理賬戶收付時，必須向銀行出具《外匯賬戶使用證》。
開戶銀行憑《外匯賬戶使用證》規定的賬戶收支範圍為開戶單位辦理賬戶的收付業務。任何開戶單位及開戶銀行未經外匯局批准，不得超範圍使用賬戶。
（2）開戶單位須按《開立外匯賬戶批准書》及《外匯賬戶使用證》中有關賬戶最高限額、使用期限、結匯方式等規定使用賬戶，不得超範圍、超期限使用賬戶。
對於淨收入需結匯的賬戶，開戶單位應及時辦理結匯。因項目進展問題需延期使用的賬戶， 應提前向外匯局申請，未經批准不得擅自延期。
（3）經批准開立的外匯賬戶每年必須參加年檢。
開戶單位須遵照《境內機構中資企業經常項目外匯賬戶年檢規定》及有關補充規定執行。年檢時間為每年的1～4月份。賬戶的具體檢查工作由開戶單位委託的會計師事務所進行。外匯局每年核定一次指定會計師事務所名單，並向開戶單位公布。開戶單位自行選擇會計師事務所對其賬戶進行年檢。
開戶原則
設立和使用外匯賬戶，有以下五項基本原則：
1．核准制原則。設立外匯賬戶應當持相應材料向當地外匯管理局提出申請，憑當地外匯管理局《國家外匯管理局設立外匯賬戶批准書》到當地銀行設立外匯賬戶。經過外匯管理機構審批或者按照法律規定的許可權，銀行才能為客戶設立外匯賬戶，並在外匯管理局準許的外匯活動範圍以內，辦理外匯結算。
2．限額管理原則。這是目前結售匯總體原則的體現，允許設立賬戶保留外匯雖然是結售匯原則的一個特例，但並非意味著賬戶餘額可以無限度地擴大，因此幾乎所有外匯賬戶都有限額控制或結匯條件的設定。經常項目外匯賬戶的管理作為結售匯制度的配套措施，在保障結售匯制度順利實施的前提下，允許企業保留一部分外匯，減少買賣差價及手續費的損失，不僅有利於企業資金調配，還給企業的結算提供了方便。外匯賬戶中暫時閒置不用的外匯資金，可以在賬戶中存儲，經過外匯管理部門批准，也允許轉作外匯定期存款，這是企業合理經濟行為。未經當地外匯管理局批准擅自將外匯賬戶內資金轉存定期存款，是一種逃避限額管理行為，詳情可以從福匯環球金匯詳細了解。
3．真實性原則。各類賬戶都有各自的收支範圍，不能互用和轉作他用，如經費專戶不能作為外匯結算賬戶使用；外匯保證金賬戶是銀行為規避風險、為信用證結算方式設立的專用賬戶，直接在外匯保證金賬戶上辦理外匯收付。外匯管理局對企業外匯賬戶的使用及其真實性進行事後核查，實行年檢制度。經年檢合格的賬戶，準許繼續使用；經審核不合格的賬戶，如違規情節較輕的，應當責令其限期改正，改正後允許其繼續使用，如違規情節較重的，暫停其使用直至撤銷。暫停使用的外匯賬戶，在規定的期限內不能用於外匯的收付。
4．合規性原則。涉匯單位的外匯賬戶只能設立一個，各種不同的幣種在同一個銀行視為一個賬戶，設立第二個以上賬戶必須經過當地外匯管理局批准。未經外匯管理局批准，同一家銀行或在不同的銀行不能多頭開戶o
5．專有性原則。外匯賬戶由批准的設立者專用，不得將賬戶出借、串用和轉讓給他人使用。
特別指出
開戶學習
第一點：善用理財預算，切記勿用生活必需資金為資本。善用理財預算，切記勿用生活必需資金為資本是新手炒外匯的第一條。想成為成功的外匯交易者，首先要有充足的投資資本，如有虧損產生，也不至於影響生活。要學習外匯知識的話，可以去環球金匯網的下載頻道。
第二點：善用停損單減低風險。炒外匯的同時，應確立可容忍的虧損範圍，善用停損交易，才不至於出現巨額虧損。虧損範圍依賬戶資金情形，最好設定在賬戶總額3%-10%，當虧損金額已達你的容忍限度，不要找尋藉口試圖孤注一擲，應立即平倉。在外匯交易中，固執是非常可怕的事情。
第三點：學會徹底執行交易策略，勿找藉口推翻原有的決定。炒外匯的最大致命傷，是當你（在損失已擴大的時候）開始找藉口不認賠平倉，想著行情可能一下子就會迴轉。不要讓風險超過原已設定的可容忍範圍，一旦損失已至原設定的限度，不要猶豫，立即平倉。匯市是變幻莫測的，既然已經產生了虧損，就不要讓它擴大。
第四點：記錄決定交易的因素。炒外匯最好每天詳細記錄決定交易的因素，看看當時是否有什麼事件訊息，或是其他原因，讓你做了交易決定，做了交易後再加以分析，並記錄盈虧結果。
第五點：也是最基本最重要的炒外匯原則，順勢操作，勿逆勢而行。虧損部位，要儘快終止；獲利部位，能持有多久，就放多久。另一重要守則是，不要讓虧損發生在原已獲利的部位上，面對市場突如其來的反轉走勢，與其平倉於沒有獲利的情形，也不要讓原已獲利的倉位，變成虧損。
一、業務簡述
賬戶外匯，是工商銀行為個人客戶提供的，採取只計份額、不支取實際外匯形式，以人民幣買賣多種外匯的投資交易產品。賬戶外匯既提供先買入後賣出交易，也提供先賣出後買入交易。
賬戶外匯，是工商銀行為個人客戶提供的，採取只計份額、不支取實際外匯形式，以人民幣買賣多種外匯的投資交易產品。賬戶外匯既提供先買入後賣出交易，也提供先賣出後買入交易。
您可通過工商銀行網上銀行、手機銀行和電話銀行等渠道發起交易指令進行賬戶外匯的實時交易、掛單交易、查詢等業務。
二、業務品種
賬戶外匯的交易品種按照掛鈎外匯種類不同分為賬戶歐元、賬戶英鎊、賬戶加拿大元、賬戶瑞士法郎、賬戶澳大利亞元、賬戶日元、賬戶紐西蘭元、賬戶新加坡元、賬戶挪威克朗、賬戶瑞典克朗等品種，具體交易品種以中國工商銀行實際提供為準。
賬戶外匯的交易品種按照掛鈎外匯種類不同分為賬戶歐元、賬戶英鎊、賬戶加拿大元、賬戶瑞士法郎、賬戶澳大利亞元、賬戶日元、賬戶紐西蘭元、賬戶新加坡元、賬戶挪威克朗、賬戶瑞典克朗等品種，具體交易品種以中國工商銀行實際提供為準。
三、產品特點
1.賬戶外匯是賬戶類交易產品，賬戶中的外匯份額不能用於提取外幣或轉賬匯款。
1.賬戶外匯是賬戶類交易產品，賬戶中的外匯份額不能用於提取外幣或轉賬匯款。
2.賬戶外匯以人民幣進行交易，各幣種賬戶外匯之間不能進行買賣。
3.賬戶外匯無個人結售匯年度交易限額控制。
四、適用客戶
1. 實需型客戶，有對外貿易、出國旅行、留學、海淘等需求的個人客戶，通過進行賬戶外匯相應品種先買入後賣出交易，可鎖定該幣種對人民幣的升值風險，通過進行賬戶外匯相應品種先賣出後買入交易，可鎖定該幣種對人民幣的貶值風險。
2. 交易型客戶，對外匯市場有著一定研究的專業投資型客戶，可根據自身對外匯行情的把握通過高賣低買或低買高賣兩種方式獲取價差收益。賬戶外匯周一7點至周六4點連續不間斷報價，且通過個人網銀、手機銀行均能交易，當市場行情出現變化時，方便客戶隨時把握投資交易機會；賬戶外匯不受結售匯年度限額限制的特點，更好地滿足了以上兩類客戶大金額交易的需求
五、產品價格
中國工商銀行在綜合考慮國際外匯市場價格走勢、國內人民幣匯率走勢、市場流動性等因素的基礎上向客戶提供交易報價，並有權根據市場情況對交易報價進行調整。
2.交易時間長：交易時間長，周一早7點至周六早4點，工商銀行為客戶提供連續不間斷報價，客戶可根據工商銀行報價進行實時和掛單交易。
3.不受個人結售匯年度限額的限制，客戶可根據自身需要，在不占用結售匯年度限額的情況下，實現對外匯市場的投資。
4.交易品種豐富：工商銀行已經獨創推出掛鈎歐元、英鎊、瑞士法郎、澳元、加元、日元、紐西蘭元、新加坡元、挪威克朗、瑞典克朗等幣種的賬戶外匯。
5.資金實時清算：賬戶外匯交易資金實時清算，即時到賬，當天可多次進行交易，最大限度提高資金效率。
6.交易門檻低：賬戶日元的單筆交易起點數量為1000日元，交易最小遞增單位為100日元；賬戶挪威克朗、賬戶瑞典克朗的單筆交易起點數量為100單位外幣，交易最小遞增單位為10單位外幣；其他品種賬戶外匯的單筆交易起點數量為10單位外幣，交易最小遞增單位為1單位外幣。中國工商銀行可根據市場情況調整交易起點數量與交易最小遞增單位。
7.交易方式靈活：提供實時交易與掛單交易。其中，掛單交易包括獲利掛單、止損掛單及雙向掛單。
七、開辦條件
您須持有工商銀行活期存摺、工銀靈通卡、理財金賬戶卡或工銀財富卡，並開通網上銀行、電話銀行或手機銀行等電子銀行業務。
八、服務渠道與時間
客戶可通過電子銀行渠道進行賬戶外匯交易，交易時間為每周一早7：00至周六早4：00。
遇主要國際市場假期、國家法定節假日以及自然災害等不可抗力事件影響，工商銀行可暫停全部或部分賬戶外匯交易，客戶可通過工商銀行入口網站查詢相關公告信息。
十、操作指南
1. 網上銀行
登錄網銀後，選擇賬戶外匯欄目，選擇相應子欄目進行操作。
2. 電話銀行
電話銀行交易流程請遵照語音提示。
3. 手機銀行
手機銀行交易流程請遵照手機銀行操作頁面提示。
4. 櫃面
客戶可根據需要辦理開戶、銷戶、調整手機號及資金卡的交易。
十一、風險提示
賬戶外匯交易面臨包括政策風險、市場風險、流動性風險、操作風險在內的各種風險。受國際上各種政治、經濟因素及突發事件的影響，國際市場外匯價格實時波動，客戶應充分認識到此項業務可能涉及的風險，並自行承擔價格漲跌波動引起的投資交易風險。
十二、名詞解釋
銀行買入價：買入價是銀行買入賬戶外匯，客戶賣出賬戶外匯的價格。
銀行賣出價：賣出價是銀行賣出賬戶外匯，客戶買入賬戶外匯的價格。
中間價：中間價指的就是買入價與賣出價之間的中間價。用買入價和賣出價之和除以2，即得出中間價。
獲利掛單：獲利掛單指掛單價格優於實時交易報價的掛單，即客戶掛單買入價低於當前銀行賣出價或客戶掛單賣出價高於當前銀行買入價，當交易報價達到客戶掛單價格時按掛單價格成交。
止損掛單：止損掛單指掛單價格劣於實時交易報價的掛單，即客戶掛單賣出價低於當前銀行買入價或客戶掛單買入價高於當前銀行賣出價，當交易報價達到客戶掛單價格時按掛單價格成交。
雙向掛單：雙向掛單指同時設立的一個獲利掛單和一個止損掛單組合。雙向掛單中的任意一項掛單成交，另一項掛單即自動失效。
資金賬戶：資金賬戶用於核算客戶買賣賬戶外匯資金的收付。中國工商銀行賬戶管理的相關規定適用於資金賬戶。
交易賬戶：交易賬戶用於核算客戶買賣賬戶外匯數量的收付。交易賬戶中不同品種的賬戶外匯分設為相互獨立的交易子賬戶，所記載的賬戶外匯數量餘額不能相互累加或抵消。
保證金賬戶：保證金賬戶用於核算客戶先賣出後買入交易保證金的收付和損益。賬戶外匯保證金賬戶為人民幣保證金賬戶。
