《圖解稅務籌劃》用“圖解+案例”的方式，通過圖解企業涉稅業務向稅務籌劃人員展現各項涉稅業務的籌劃方法，是企業稅務籌劃人員工作過程中必備的指導工具書。書中從稅務籌劃人員必知、必會出發，結合企業實際發生的各項涉稅業務，向稅務籌劃人員展現了各項涉稅業務的稅務籌劃處理。全書共分為10章，介紹了企業設立初期、營運階段、稅款繳納後以及變更、終止等一系列過程與階段的稅務籌劃管理方法、風險防範策略。還包含企業稅務代理、關聯企業稅務籌劃、對外貿易稅務籌劃、企業投資與籌資等方面內容。以便稅務人員“一看就懂、一學就會、現查現用”，輕鬆掌握企業稅務籌劃技能，快速勝任企業稅務籌劃工作。《圖解稅務籌劃》適合稅務籌劃新手、在職稅務籌劃人員、企業經營管理者、企業培訓及諮詢人員、高校財務管理專業的師生閱讀和使用。
基本介紹
- 書名：圖解稅務籌劃
- 出版社：化學工業出版社
- 頁數：174頁
- 開本：24
- 品牌：化學工業出版社
- 作者：王淑敏
- 出版日期：2014年10月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7122208028
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,序言,
基本介紹
內容簡介
《圖解稅務籌劃》編輯推薦：實力圖解，即學即會；關鍵事項，具體籌劃；操作難點，舉例詳述；籌劃風險，重點提示。
作者簡介
王淑敏，北京弗布克管理諮詢有限公司財務管理研究中心總顧問，中國註冊會計師。先後在中國農業銀行、新中基實業股份公司、北京中京華會計師事務所等從事財務會計、審計等工作，20年財務會計從業經驗，在財務會計和審計領域有著豐富的實踐經驗。
圖書目錄
第1章 企業稅務籌劃必知、必會1
1.1 企業涉稅10大程式2
1.1.1 稅務登記2
1.1.2 設立憑證賬簿3
1.1.3 報送財會制度3
1.1.4 領購發票3
1.1.5 納稅申報3
1.1.6 確定稅款4
1.1.7 代扣代繳稅款4
1.1.8 配合稅務檢查4
1.1.9 納稅籌劃5
1.1.10 變更、終止涉稅處理5
1.2 企業8類適用稅種6
1.2.1 工業類企業6
1.2.2 商業類企業6
1.2.3 加工類企業7
1.2.4 交通運輸業8
1.2.5 房地產開發業8
1.2.6 金融保險業9
1.2.7 郵電通信業10
1.2.8 娛樂服務業10
1.3 分辨涉稅權利、義務11
1.3.112項義務11
1.3.214項權利13
1.4 樹立 5 種籌劃意識14
1.4.1 意識1：籌劃≠偷稅14
1.4.2 意識2：籌劃≠避稅15
1.4.3 意識3：應事前籌劃15
1.4.4 意識4：價值最大化15
1.4.5 意識5：籌劃穩健性15
第2章 企業納稅籌劃及風險早知道17
2.1 納稅籌劃的6種做法18
2.1.1 做法1：選擇切入點18
2.1.2 做法2：利用優惠政策19
2.1.3 做法3：遞延納稅期19
2.1.4 做法4：合理轉嫁稅負20
2.1.5 做法5：選擇企業形式23
2.1.6 做法6：投資結構最佳化25
2.2 稅務籌劃的6個步驟26
2.2.1 步驟1：明確空間26
2.2.2 步驟2：診斷風險27
2.2.3 步驟3：使用技術29
2.2.4 步驟4：制訂方案32
2.2.5 步驟5：實施方案33
2.2.6 步驟6：跟蹤輔導33
2.3 涉稅風險防範4事項35
2.3.1 涉稅風險影響因素35
2.3.2 企業6大涉稅風險35
2.3.3 涉稅風險3大損失36
2.3.4 稅務風險防範措施37
第3章 企業設立初期4項籌劃工作39
3.1 稅務登記事項40
3.1.1 設立稅務登記時限40
3.1.2 設立稅務登記材料41
3.1.3 設立稅務登記程式41
3.1.4 稅務登記風險防範42
3.2 稅務賬簿事項43
3.2.1 設立稅務賬簿43
3.2.2 稅務賬證保管44
3.2.3 財務記賬核算44
3.2.4 賬簿風險防範44
3.3 發票管理事項46
3.3.1 領購發票46
3.3.2 填開發票48
3.3.3 保管發票48
3.3.4 風險防範48
3.4 納稅籌劃事項51
3.4.1 選擇組織管理形式51
3.4.2 選擇投資行業及地區53
3.4.3 投資方式納稅籌劃54
3.4.4 會計處理方式籌劃56
第4章 企業運營期間4大籌劃事項57
4.1 納稅申報事項58
4.1.1 納稅申報對象58
4.1.2 納稅申報內容59
4.1.3 納稅申報方式60
4.1.4 納稅申報期限61
4.1.5 申報風險防範63
4.2 稅率稅款事項64
4.2.1 增值稅64
4.2.2 消費稅68
4.2.3 營業稅74
4.2.4 資源稅76
4.2.5 印花稅77
4.2.6 房產稅80
4.2.7 車船稅83
4.2.8 契稅84
4.2.9 關稅86
4.2.10 個人所得稅90
4.2.11 企業所得稅97
4.2.12 土地增值稅100
4.2.13 城鎮土地使用稅101
4.2.14 城市維護建設稅103
4.3 繳納稅款事項104
4.3.1 稅款繳納方式104
4.3.2 稅款繳納期限105
4.3.3 稅款退、補、追105
4.3.4 延期繳納稅款107
4.3.5 繳款風險防範108
4.4 扣繳義務事項109
4.4.1 扣繳義務人109
4.4.2 各稅種扣繳義務110
4.4.3 扣繳風險防範113
第5章 企業稅後風險防範2大事項115
5.1 納稅評估116
5.1.1 納稅評估期限116
5.1.2 納稅評估內容116
5.1.3 評估風險防範122
5.2 稅務檢查122
5.2.1 配合稅務檢查122
5.2.2 企業稅後自查124
5.2.3 稅檢風險防範125
第6章 企業合併、分立、終止籌劃127
6.1 企業合併稅務籌劃128
6.1.1 增值稅籌劃128
6.1.2 營業稅籌劃129
6.1.3 消費稅籌劃129
6.1.4 企業所得稅籌劃130
6.2 企業分立稅務籌劃131
6.2.1 增值稅籌劃132
6.2.2 消費稅籌劃132
6.2.3 營業稅籌劃133
6.2.4 企業所得稅籌劃133
6.3 企業終止稅務籌劃134
6.3.1 企業破產稅務籌劃135
6.3.2 企業解散稅務籌劃136
第7章 企業稅務代理4大關鍵事項137
7.1 簽訂委託契約138
7.1.1 準備階段：協商一致138
7.1.2 簽訂階段：關係確立138
7.2 實施代理業務139
7.2.1 稅務代理業務範圍139
7.2.2 稅務代理實施程式139
7.3 終止代理關係140
7.3.1 自然終止140
7.3.2 人為終止141
7.4 控制代理風險141
7.4.1 引起風險的兩大因素141
7.4.2 稅務代理的三種風險142
7.4.3 代理風險防範六措施143
第8章 關聯企業籌劃以及風險防範147
8.1 關聯企業籌劃4種思路148
8.1.1 思路1：縮小稅基或降低稅率148
8.1.2 思路2：延緩關聯納稅期限148
8.1.3 思路3：合理歸屬年度所得149
8.1.4 思路4：合理轉移企業稅負149
8.2 關聯企業籌劃3大策略149
8.2.1 策略1：稅負轉移149
8.2.2 策略2：互惠定價150
8.2.3 策略3：租賃籌劃152
8.3 關聯企業涉稅風險防範152
8.3.1 關聯企業3大涉稅風險152
8.3.2 關聯企業風險防範措施154
第9章 對外貿易3大稅種稅務籌劃157
9.1 稅種1：增值稅出口退稅158
9.1.1 利用出口退稅政策158
9.1.2 合理選擇出口方式160
9.1.3 減少產品結匯數額160
9.2 稅種2：消費稅出口退稅160
9.2.1 利用退稅政策160
9.2.2 退貨納稅籌劃161
9.3 稅種3：關稅的納稅籌劃162
9.3.1 完稅價格的籌劃162
9.3.2 關稅稅率的籌劃163
9.3.3 利用減免稅政策164
第10章 企業籌資與投資稅務籌劃165
10.1 企業籌資稅務籌劃166
10.1.1 籌劃方法1：
籌資方式的稅務籌劃166
10.1.2 籌劃方法2：
籌資結構的稅務籌劃167
10.1.3 籌劃方法3：
發行債券的稅務籌劃168
10.1.4 籌劃方法4：
短期負債籌資稅務籌劃170
10.2 企業投資稅務籌劃171
10.2.1 籌劃方法1：
投資方式的稅務籌劃171
10.2.2 籌劃方法2：
投資地點的稅務籌劃172
10.2.3 籌劃方法3：
投資規模的稅務籌劃173
10.2.4 籌劃方法4：
投資行業的稅務籌劃173
1.1 企業涉稅10大程式2
1.1.1 稅務登記2
1.1.2 設立憑證賬簿3
1.1.3 報送財會制度3
1.1.4 領購發票3
1.1.5 納稅申報3
1.1.6 確定稅款4
1.1.7 代扣代繳稅款4
1.1.8 配合稅務檢查4
1.1.9 納稅籌劃5
1.1.10 變更、終止涉稅處理5
1.2 企業8類適用稅種6
1.2.1 工業類企業6
1.2.2 商業類企業6
1.2.3 加工類企業7
1.2.4 交通運輸業8
1.2.5 房地產開發業8
1.2.6 金融保險業9
1.2.7 郵電通信業10
1.2.8 娛樂服務業10
1.3 分辨涉稅權利、義務11
1.3.112項義務11
1.3.214項權利13
1.4 樹立 5 種籌劃意識14
1.4.1 意識1：籌劃≠偷稅14
1.4.2 意識2：籌劃≠避稅15
1.4.3 意識3：應事前籌劃15
1.4.4 意識4：價值最大化15
1.4.5 意識5：籌劃穩健性15
第2章 企業納稅籌劃及風險早知道17
2.1 納稅籌劃的6種做法18
2.1.1 做法1：選擇切入點18
2.1.2 做法2：利用優惠政策19
2.1.3 做法3：遞延納稅期19
2.1.4 做法4：合理轉嫁稅負20
2.1.5 做法5：選擇企業形式23
2.1.6 做法6：投資結構最佳化25
2.2 稅務籌劃的6個步驟26
2.2.1 步驟1：明確空間26
2.2.2 步驟2：診斷風險27
2.2.3 步驟3：使用技術29
2.2.4 步驟4：制訂方案32
2.2.5 步驟5：實施方案33
2.2.6 步驟6：跟蹤輔導33
2.3 涉稅風險防範4事項35
2.3.1 涉稅風險影響因素35
2.3.2 企業6大涉稅風險35
2.3.3 涉稅風險3大損失36
2.3.4 稅務風險防範措施37
第3章 企業設立初期4項籌劃工作39
3.1 稅務登記事項40
3.1.1 設立稅務登記時限40
3.1.2 設立稅務登記材料41
3.1.3 設立稅務登記程式41
3.1.4 稅務登記風險防範42
3.2 稅務賬簿事項43
3.2.1 設立稅務賬簿43
3.2.2 稅務賬證保管44
3.2.3 財務記賬核算44
3.2.4 賬簿風險防範44
3.3 發票管理事項46
3.3.1 領購發票46
3.3.2 填開發票48
3.3.3 保管發票48
3.3.4 風險防範48
3.4 納稅籌劃事項51
3.4.1 選擇組織管理形式51
3.4.2 選擇投資行業及地區53
3.4.3 投資方式納稅籌劃54
3.4.4 會計處理方式籌劃56
第4章 企業運營期間4大籌劃事項57
4.1 納稅申報事項58
4.1.1 納稅申報對象58
4.1.2 納稅申報內容59
4.1.3 納稅申報方式60
4.1.4 納稅申報期限61
4.1.5 申報風險防範63
4.2 稅率稅款事項64
4.2.1 增值稅64
4.2.2 消費稅68
4.2.3 營業稅74
4.2.4 資源稅76
4.2.5 印花稅77
4.2.6 房產稅80
4.2.7 車船稅83
4.2.8 契稅84
4.2.9 關稅86
4.2.10 個人所得稅90
4.2.11 企業所得稅97
4.2.12 土地增值稅100
4.2.13 城鎮土地使用稅101
4.2.14 城市維護建設稅103
4.3 繳納稅款事項104
4.3.1 稅款繳納方式104
4.3.2 稅款繳納期限105
4.3.3 稅款退、補、追105
4.3.4 延期繳納稅款107
4.3.5 繳款風險防範108
4.4 扣繳義務事項109
4.4.1 扣繳義務人109
4.4.2 各稅種扣繳義務110
4.4.3 扣繳風險防範113
第5章 企業稅後風險防範2大事項115
5.1 納稅評估116
5.1.1 納稅評估期限116
5.1.2 納稅評估內容116
5.1.3 評估風險防範122
5.2 稅務檢查122
5.2.1 配合稅務檢查122
5.2.2 企業稅後自查124
5.2.3 稅檢風險防範125
第6章 企業合併、分立、終止籌劃127
6.1 企業合併稅務籌劃128
6.1.1 增值稅籌劃128
6.1.2 營業稅籌劃129
6.1.3 消費稅籌劃129
6.1.4 企業所得稅籌劃130
6.2 企業分立稅務籌劃131
6.2.1 增值稅籌劃132
6.2.2 消費稅籌劃132
6.2.3 營業稅籌劃133
6.2.4 企業所得稅籌劃133
6.3 企業終止稅務籌劃134
6.3.1 企業破產稅務籌劃135
6.3.2 企業解散稅務籌劃136
第7章 企業稅務代理4大關鍵事項137
7.1 簽訂委託契約138
7.1.1 準備階段：協商一致138
7.1.2 簽訂階段：關係確立138
7.2 實施代理業務139
7.2.1 稅務代理業務範圍139
7.2.2 稅務代理實施程式139
7.3 終止代理關係140
7.3.1 自然終止140
7.3.2 人為終止141
7.4 控制代理風險141
7.4.1 引起風險的兩大因素141
7.4.2 稅務代理的三種風險142
7.4.3 代理風險防範六措施143
第8章 關聯企業籌劃以及風險防範147
8.1 關聯企業籌劃4種思路148
8.1.1 思路1：縮小稅基或降低稅率148
8.1.2 思路2：延緩關聯納稅期限148
8.1.3 思路3：合理歸屬年度所得149
8.1.4 思路4：合理轉移企業稅負149
8.2 關聯企業籌劃3大策略149
8.2.1 策略1：稅負轉移149
8.2.2 策略2：互惠定價150
8.2.3 策略3：租賃籌劃152
8.3 關聯企業涉稅風險防範152
8.3.1 關聯企業3大涉稅風險152
8.3.2 關聯企業風險防範措施154
第9章 對外貿易3大稅種稅務籌劃157
9.1 稅種1：增值稅出口退稅158
9.1.1 利用出口退稅政策158
9.1.2 合理選擇出口方式160
9.1.3 減少產品結匯數額160
9.2 稅種2：消費稅出口退稅160
9.2.1 利用退稅政策160
9.2.2 退貨納稅籌劃161
9.3 稅種3：關稅的納稅籌劃162
9.3.1 完稅價格的籌劃162
9.3.2 關稅稅率的籌劃163
9.3.3 利用減免稅政策164
第10章 企業籌資與投資稅務籌劃165
10.1 企業籌資稅務籌劃166
10.1.1 籌劃方法1：
籌資方式的稅務籌劃166
10.1.2 籌劃方法2：
籌資結構的稅務籌劃167
10.1.3 籌劃方法3：
發行債券的稅務籌劃168
10.1.4 籌劃方法4：
短期負債籌資稅務籌劃170
10.2 企業投資稅務籌劃171
10.2.1 籌劃方法1：
投資方式的稅務籌劃171
10.2.2 籌劃方法2：
投資地點的稅務籌劃172
10.2.3 籌劃方法3：
投資規模的稅務籌劃173
10.2.4 籌劃方法4：
投資行業的稅務籌劃173
序言
“安斯圖解財會系列”圖書，每本書圍繞某一項企業財務管理事項，設計該管理事項的必備知識、工作方法、業務規範、操作案例、風險防範，通過圖解的方式，向企業財務部門會計、出納、審計、稅務等崗位的從業人員提供了一套集處理方法、操作示範於一體的實務用書。
《圖解稅務籌劃》是“安斯圖解財會系列”圖書中的一本，是一本專門寫給企業稅務籌劃人員使用的指導工具書！
本書從稅務籌劃人員必知必會的工作事項、納稅籌劃方法和技巧出發，以《中華人民共和國稅收徵收管理法》及實施條例、稅收實體法（如《中華人民共和國個人所得稅法》《中華人民共和國企業所得稅法》）為依據，運用“圖解+案例”的方式，把晦澀的稅務籌劃知識淺顯易懂化，把煩瑣的稅務籌劃工作簡單明了化。旨在幫助企業稅務籌劃人員掌握稅務籌劃工作方法與操作技能，規避稅務籌劃風險，從而快速勝任稅務籌劃工作崗位。
本書主要特點如下。
1.根據最新稅收法律編寫
本書以國家最新頒布和修訂的稅收法律、法規及相關政策為依據。內容充實，結構嚴謹，具有較強的可讀性與可操作性。
2.圖解式，可讀性強
全書採用圖解的模式，文字講述直截了當、重點突出。圖解圖示生動形象。可以使讀者理解更加容易，閱讀更加輕鬆。
3.重方法，可操作性強
全書以稅務籌劃方法為切入點，詳細說明了企業整個涉稅期間的稅務籌劃方法，使讀者具有較強的可操作性，便於“拿來就用”。
4.稅務籌劃人員的自我培訓用書
本書對企業稅務籌劃業務進行了規範和風險防範，為稅務籌劃崗位的人員提供了詳細的操作說明，基本上可滿足企業稅務籌劃人員的培訓需求。因此，本書也可作為企業為稅務籌劃人員實施業務操作培訓的指導用書。
在本書編寫的過程中，孫立宏、程富建、劉井學、孫宗坤、董建華負責資料的收集和整理，王玉鳳、廖應涵、羅章秀、孫明磊負責圖表編排，王蘭會參與編寫了本書的第1章，龐租清參與編寫了本書的第2章，劉姝媛參與編寫了本書的第3章，王德敏參與編寫了本書的第4章，宋君麗參與編寫了本書的第5章，么秀傑參與編寫了本書的第6章，孟慶華參與編寫了本書的第7章，張瀛參與編寫了本書的第8章，姚小風參與編寫了本書的第9章，劉偉參與編寫了本書的第10章，全書由王淑敏統撰定稿。
《圖解稅務籌劃》是“安斯圖解財會系列”圖書中的一本，是一本專門寫給企業稅務籌劃人員使用的指導工具書！
本書從稅務籌劃人員必知必會的工作事項、納稅籌劃方法和技巧出發，以《中華人民共和國稅收徵收管理法》及實施條例、稅收實體法（如《中華人民共和國個人所得稅法》《中華人民共和國企業所得稅法》）為依據，運用“圖解+案例”的方式，把晦澀的稅務籌劃知識淺顯易懂化，把煩瑣的稅務籌劃工作簡單明了化。旨在幫助企業稅務籌劃人員掌握稅務籌劃工作方法與操作技能，規避稅務籌劃風險，從而快速勝任稅務籌劃工作崗位。
本書主要特點如下。
1.根據最新稅收法律編寫
本書以國家最新頒布和修訂的稅收法律、法規及相關政策為依據。內容充實，結構嚴謹，具有較強的可讀性與可操作性。
2.圖解式，可讀性強
全書採用圖解的模式，文字講述直截了當、重點突出。圖解圖示生動形象。可以使讀者理解更加容易，閱讀更加輕鬆。
3.重方法，可操作性強
全書以稅務籌劃方法為切入點，詳細說明了企業整個涉稅期間的稅務籌劃方法，使讀者具有較強的可操作性，便於“拿來就用”。
4.稅務籌劃人員的自我培訓用書
本書對企業稅務籌劃業務進行了規範和風險防範，為稅務籌劃崗位的人員提供了詳細的操作說明，基本上可滿足企業稅務籌劃人員的培訓需求。因此，本書也可作為企業為稅務籌劃人員實施業務操作培訓的指導用書。
在本書編寫的過程中，孫立宏、程富建、劉井學、孫宗坤、董建華負責資料的收集和整理，王玉鳳、廖應涵、羅章秀、孫明磊負責圖表編排，王蘭會參與編寫了本書的第1章，龐租清參與編寫了本書的第2章，劉姝媛參與編寫了本書的第3章，王德敏參與編寫了本書的第4章，宋君麗參與編寫了本書的第5章，么秀傑參與編寫了本書的第6章，孟慶華參與編寫了本書的第7章，張瀛參與編寫了本書的第8章，姚小風參與編寫了本書的第9章，劉偉參與編寫了本書的第10章，全書由王淑敏統撰定稿。
