《國家稅收》是2019年中國人民大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：國家稅收
- 作者：常友玲
- 類別：教材
- 出版社：中國人民大學出版社
- 出版時間：2019年
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787300274362
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
本教材的編寫立足於*稅收法規和稅收理論成果，注重稅收理論與稅收實務的結合。全書共十五章，主要包括稅收理論、現行稅制和稅收徵收管理三部分內容。稅收理論部分包括*章緒論和第二章稅收制度的構成要素與稅收分類。現行稅制部分包括第三章至第十四章，詳細地介紹了中國現行稅種的理論和計算，對納稅人科學運用稅法，準確計算與繳納應納稅額具有指導作用。稅收徵收管理部分包括第十五章，具體分為《稅收徵收管理法》概述、稅務管理、納稅申報、稅款徵收、稅收保全、稅收強制執行和稅務檢查等內容。
本教材適用於高等院校本科類的會計學專業、財務管理專業、經濟學專業、財政專業、金融保險專業、工商管理專業、 公共管理專業的學生使用。本教材內容涵蓋稅收工作的各個領域，內容全面，通俗易懂，具有廣泛的適用性，也可以作為 企業會計人員、辦稅人員、稅務幹部培訓、自學的參考資料。
圖書目錄
章 緒論 /1
節 稅收的產生與發展/1
第二節 稅收的特點/6
第三節 稅收與經濟的關係/8
第四節 稅收原則、稅收職能與稅收效應/9
第五節 稅收負擔與稅負轉嫁/14
第二章 稅收制度的構成要素與稅收分類 /19
節 稅收制度/19
第二節 稅收分類/22
第三章 增值稅 /26
節 增值稅概述/26
第二節 增值稅的納稅義務人、稅率和徵收率/39
第三節 應納稅額的計算/44
第四節 增值稅的退（免）稅/58
第五節 增值稅的稅收優惠/64
第六節 增值稅的徵收管理/69
第七節 增值稅專用發票的管理/71
第四章 消費稅 /79
節 消費稅概述/79
第二節 消費稅納稅義務人、徵收範圍、稅目及稅率/80
第三節 消費稅計稅依據/89
第四節 消費稅應納稅額的計算/92
第五節 消費稅的稅收優惠/97
第六節 徵收管理/99
第五章 城市維護建設稅及教育費附加 /104
節 城市維護建設稅/104
第二節 教育費附加/107
第六章 關稅 /112
節 關稅概述/112
第二節關稅的納稅義務人、徵稅對象和稅率/116
第三節關稅應納稅額的計算/119
第四節關稅的稅收優惠/124
第五節關稅的徵收管理/125
第七章 企業所得稅 /131
節 企業所得稅概述/131
第二節 企業所得稅納稅義務人、徵稅對象和稅率/133
第三節 企業所得稅應納稅所得額的計算/135
第四節 企業所得稅應納稅額的計算/151
第五節 企業所得稅稅收優惠/159
第六節 企業所得稅徵收管理/168
第八章 個人所得稅 /177
節 個人所得稅概述/177
第二節 個人所得稅納稅義務人、徵稅範圍和稅率/180
第三節 個人所得稅應納稅所得額及應納稅額的計算/188
第四節 個人所得稅稅收優惠/202
第五節 個人所得稅徵收管理/204
第九章 印花稅 /212
節 印花稅概述/212
第二節 印花稅的計算/217
第三節 印花稅的稅收優惠和徵收管理/221
第十章 土地增值稅 /228
節 土地增值稅概述/228
第二節 土地增值稅的計算/231
第三節 土地增值稅的稅收優惠和徵收管理/235
第十一章 資源稅 /241
節 資源稅概述/241
第二節 資源稅計算/243
第三節 資源稅的稅收優惠和徵收管理/249
第十二章 環境保護稅 /255
節 環境保護稅概述/255
第二節 環境保護稅納稅義務人、稅目、稅率和計稅依據/257
第三節 環境保護稅應納稅額的計算/264
第四節 環境保護稅的稅收優惠和徵收管理/268
第十三章 房產稅、契稅和車輛購置稅 /272
節 房產稅/272
第二節 契稅/277
第三節 車輛購置稅/282
第十四章 車船稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅 /293
節 車船稅/293
第二節 城鎮土地使用稅/296
第三節 耕地占用稅/299
第十五章 稅收徵收管理法 /305
節《稅收徵收管理法》概述/305
第二節 稅務管理/307
第三節 納稅申報和稅款徵收/316
第四節 稅收保全與稅收強制執行/323
第五節 稅務檢查/327
參考文獻 /333
作者簡介
常友玲，東北大學秦皇島分校管理學院副教授，高級會計師。曾任東北大學秦皇島分校經貿學院教學院長，現任監察審計處副處長。
具有二十多年的會計、稅法教學經驗，主要講授《中級財務會計》、《會計學》、《財務報表閱讀與分析》、《高級財務會計》、《國家稅收》、《預算會計》等課程。注重理論和實踐的結合，近年來在《經濟縱橫》《財會月刊》等雜誌發表論文10餘篇，主持參與省級科研項目10餘項，出版各類學術著作3部。
