基本介紹
- 中文名：同城行處往來核算
- 所屬學科：金融學
通過中國人民銀行票據所辦理。由中國人民銀行設立票據交換所，規定每天交換的次數及時間，凡參加票據交換所的各行、處，屆時持代收、代付他行票據，前往交換所進行交換，並各自計算提出、提入票據，交由交換所當場軋平，當地清算資金。清算的票據包括交換單、支票、商業匯票、銀行本票等。向他們提出票據的是提出行; 在交換所收回票據的是提入行。參加清算的行處一般既是提出行，又是提入行。提出行審核票據無誤後，根據票據逐筆登記“代付或代收票據交換登記簿”，並按各票據所屬行處的交換號整理，匯總加計票據的張數、金額，填制“代理收款計數通知單”和“代理付款計數通知單”，然後將計數通知單各自的筆數、金額加總，登記“清算總結表”，經覆核人員逐筆勾對，達到票據、計數單、登記簿、本行傳票、總結表相符後，按規定連同計算機軟碟一併交由交換員帶往票據交換所進行交換和清算。提入行在交換所收回本行票據時，按規定交換手續，要逐對核對後並進行勾對，確保票據計數單、總結表三者相符。參加交換的各行處根據總結表收入和付出的合計軋出應收和應付差額，填制資金匯劃有關憑證，當場清算差額。若本行應付票據金額大於應付票據金額，會計分錄為： 借記“× ×存款”(或有關科目)，貸記“存放中央銀行款項”。若本行應付票據金額小於應收票據金額，會計分錄與此相反。各行處對提入票據應進行認真審查，及時辦理轉賬，要通過相應形式及時查詢。若有退票，應填寫“退票理由書”，按有關規定及時辦理退票手續。
通過同業往來辦理。縣及縣以下的城鎮，如當地沒有人民銀行機構，各行處之間票據通過同業往來有關科目核算，存欠差額相互約定清算時間、辦法和金額起點，互相辦理清算業務。
