匯差清算率

匯差清算率是指已清算應付匯差餘額占應清算應付匯差餘額的比例，用於衡量匯差資金清算結果。屬於銀行資產負債流動性管理指標。

基本介紹

• 中文名：匯差清算率
• 正文：什麼是匯差清算率
• 含義：清差餘額占應算應付匯差餘額比例
• 作用：衡量匯差資金清算結果

套用

匯差資金清算率是考核應付聯行匯差行的重要指標，它要求聯行匯差資金必須及時清算。此項目標一般有三種結果：

1.已清算應付匯差餘額大於應清算應付匯差餘額。

一是可能由於資金暫時寬鬆，在資金調度上，預先將應清算應付聯行匯差作了清算；

二是可能由於存貸款業務發生變化，在某一時期，收匯大於付匯，形成暫時的應收匯差，或應付匯差餘額在原有基礎上下降，從而使已清算應付匯差餘額大於應清算匯差餘額。

2.已清算應付匯差餘額小於應清算應付匯差餘額，表明部分應付聯行匯差餘額沒有清算。一是由於聯行匯差清算是事後進行的，總會形成一部分末清算餘額，

二是由於資金緊張，將套用於清算應付聯行匯差的資金挪作他用，造成應付聯行匯差不能及時清算。

3.已清算應付匯差餘額等於應清算應付匯差餘額。這是匯差資金清算率的目標，但這種情況很少出現，需要做好資產負債的平衡，靈活調度資金。

總的來說，匯差資金清算率是加強聯行匯差管理，嚴肅聯行清算紀律的有效手段。

公式

匯差清算率=已清算應付匯差餘額/應清算應付匯差餘額× 100%

應清算應付匯差餘額是針對應付匯差銀行而言的。

應付匯差是通過聯行匯出的款項大於匯入款項的餘額，包括應付全國聯行匯差和分轄聯行匯差。有時出現全國聯行是應付匯差，分轄聯行是應收匯差，或者全國聯行是應收匯差，分轄聯行是應付匯差，而扎差後是應付匯差的情況。一般情況下，借差行即資產業務大於負債業務，屬於應付聯行匯差行;存差行即負債業務大於資產業務，屬於應收聯行匯差行。但由於各個地區經濟結構的差異，有些存差行也形成應付聯行匯差，有些借差行也形成應收聯行匯差。應付匯差是聯行往來業務中付匯大於收匯形成的差額，它基本由存貸業務的變化形成，但也有的是由於內部資金變化的影響。在應付匯差中，有一部分餘額是不需要清算的。以工商銀行為例，不需清算的匯差有1984年通過聯行往來上劃利潤形成的匯差;上級行撥付的鋪底資金;上級行認定的暫時不清算的聯行匯差;上級行通過聯行核批的計畫內資金;通過聯行往來發生的拆藉資金等。這些資金在聯行匯差清算時應予以扣除，剩餘部分為應清算應付匯差餘額。

已清算應付匯差餘額是針對應清算應付匯差餘額而言的，在應清算應付匯差餘額中，有一部分通過信貸資金調撥形式，隨時進行清算，形成已清算應付匯差餘額，這部分餘額隨著清算的不斷進行而隨之增加。