募投項目

概念

合理的募投項目是企業通過證監會審核的關鍵因素之一。募投項目在送證監會之前往往需要送各地發改委備案，因此企業往往聘請專業的諮詢機構撰寫募投項目可行性研究報告。

第九十三條發行人募集資金應當圍繞主營業務進行投資安排，應披露預計募集資金數額、專戶存儲安排、募集資金具體用途、預計投入的時間進度情況。

實際募集資金數額與預計募集資金存在差異的，發行人應說明資金運用和資金管理的安排。

募集資金項目涉及履行審批、核准或備案程式的，應披露相關的履行情況。

第九十四條募集資金用於提升服務能力、拓展市場行銷、改進技術或管理、改造生產或服務流程或設施、擴充人力資源以及其他圍繞主營業務而提升核心競爭力的，發行人應披露募集資金的具體投資安排，說明對發行人未來經營成果的影響。

募集資金投入導致發行人業務模式發生改變的，發行人應說明這種變化對主營業務的影響，並結合經營管理能力、技術準備、產品市場開拓的情況進行可行性分析。

第九十五條募集資金用於擴大現有產品產能的，發行人應結合現有產品報告期內的產能、產量、銷量、產銷率、銷售區域，項目達產後產品新增的產能、產量以及本行業的發展趨勢、相關產品的市場容量、主要競爭對手等情況，對項目的市場前景進行分析。

對項目的市場前景進行分析。

第九十六條發行人報告期內固定資產投資和研發支出很少、本次募集資金將大規模增加固定資產投資或研發支出的，

第九十七條募集資金直接用於固定資產投資項目的，發行人可視實際情況並根據重要性原則披露下列內容：

（一）投資概算情況，預計項目投資規模及募集資金具體用途，如購置設備、土地、技術以及補充流動資金等;

（三）主要原材料、輔助材料及能源的供應情況;

（四）投資項目的竣工時間、產量、產品銷售方式及行銷措施;

（五）投資項目可能存在的環保問題、採取的措施及資金投入情況;

（六）投資項目的選址，擬占用土地的面積、取得方式及土地用途;

（七）項目的組織方式、項目的實施進展情況。

第九十八條募集資金擬用於合資經營或合作經營的，在披露第九十七條內容的同時，還應披露：

（一）合資或合作方的基本情況，主要包括名稱、法定代表人、住所、註冊資本、實收資本、主要股東、主營業務，與發行人是否存在關聯關係;投資規模及各方投資比例;合資或合作方的出資方式;合資或合作協定的主要條款以及可能對發行人不利的條款;

（二）擬組建的企業法人的基本情況，主要包括設立、註冊資本、主營業務、組織管理和控制情況。不組建企業法人的，應詳細披露合作模式。

第一百零二條發行人應披露：

（一）預計募集資金數額；