《出口退稅會計實務操作手冊》內容簡介：《出口退稅會計實務操作手冊》是作者精心為廣大讀者朋友們編寫而成的此書。《出口退稅會計實務操作手冊》在詮釋出口退（免）稅概念、法律法規的基礎上，全面介紹生產企業、貿易企業出口退稅的會計核算，出口退免稅的納稅申報。會計處理以實務舉例的形式展示給讀者；納稅申報採用全流程圖示演示。對讀者起到手把手教導的效果。
基本介紹
- 書名：出口退稅會計實務操作手冊
- 類型：經濟管理
- 出版日期：2014年6月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787545433425
- 作者：楊愛義
- 出版社：廣東經濟出版社
- 頁數：234頁
- 開本：16
- 品牌：廣東經濟出版社
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
基本介紹
內容簡介
《出口退稅會計實務操作手冊》由廣東經濟出版社出版。
作者簡介
楊愛義，青島理工大學會計學教授、碩士生導師；註冊會計師、註冊評估師、註冊稅務師；中國企業營運資金管理中心特約研究員；中國稅務諮詢師系列教材編委會成員；青島愛義代理記賬有限公司總裁；青島愛義財稅專修學校校長。
圖書目錄
第一章出口退（免）稅概述
第一節認識出口退（免）稅
一、出口貨物退（免）稅的含義
二、出口貨物退（免）稅的特點
第二節出口退（免）稅的構成要素
一、出口貨物退（免）稅的企業範圍
二、出口貨物退（免）稅的貨物範圍
三、出口貨物退（免）稅的稅種
四、出口貨物退（免）稅的稅率
五、出口貨物退（免）稅的計稅依據
六、出口貨物退（免）稅的期限和地點
七、出口貨物退（免）稅的預算級次
八、出口貨物退（免）稅的違章處理
第三節出口退（免）稅的管理辦法
一、出口退（免）稅的基本政策
二、出口退（免）稅的適用範圍
三、出口退稅稅率
四、出口貨物應退稅額的計算方法
第二章 出口退（免）稅企業的認定
第一節出口退（免）稅企業認定的基本內容
一、業務概述
二、法律依據
第二節出口退（免）稅企業認定對納稅人的規定
一、納稅人應提供的資料
二、納稅人辦理業務的時限要求
第三節出口退（免）稅企業認定對徵稅機關的規定
一、稅務機關承諾時限
二、工作標準和要求
第三章生產企業的免、抵、退稅
第一節免、抵、退稅的適用範圍
第二節生產企業申報免、抵、退稅流程
第四章外貿企業的退（免）稅
第一節外貿企業退（免）稅的適用範圍
第二節外貿企業退稅的申報
第五章出口退稅企業通用實務
第一節出口退稅系統概述
一、系統組成
二、系統基本操作流程
第二節電子口岸數據下載
一、下載數據的範圍
二、下載數據的條件
三、下載數據的處理
四、下載數據加密
五、企業開展中國電子口岸業務的前期準備工作和注意事項
六、下載操作流程
第三節出口退稅申報系統概述
第四節出口退稅申報系統的下載、安裝、初始化、卸載
一、出口退稅申報系統的下載
二、出口退稅申報系統的安裝
三、出口退稅申報系統的初始化
四、出口退稅申報系統的卸載
第六章生產企業辦理出口退稅操作流程
第一節系統維護
一、系統初始化
二、系統配置的設定
第二節生產企業免、抵、退稅申報
一、申報流程
二、申報的具體步驟
第七章外貿企業出口退稅操作實務
第一節系統維護設定
一、系統初始化
二、修改系統配置
三、出口退稅申報
四、免稅出口申報數據的錄入（V13.1新增）
五、數據加工處理
六、預申報及預審
七、退稅正式申報
八、常見的操作錯誤及應注意的問題
第八章小規模納稅人出口退稅操作實務
第一節系統維護設定
一、系統初始化
二、修改系統配置
三、小規模納稅人出口免稅申報嚮導
第九章營改增後出口退（免）稅的認定及申報
第一節增值稅零稅率的適用範圍
第二節辦理免、抵、退稅的注意事項
一、出口退（免）稅的認定
二、免、抵、退稅的申報程式
三、免、抵、退稅的申報資料
第三節零稅率應稅服務的會計處理
一、免、抵、退稅的計算
二、免、抵、退稅的實戰演練
第十章生產企業出口退稅的會計處理
第一節免、抵、退辦法下應退稅額及免、抵稅額的計算
一、當期應納稅額的計算
二、免、抵、退稅額的計算
三、應退稅額和免、抵稅額的計算
第二節生產企業出口退稅的會計科目設定
一、“應交稅費——應交增值稅”科目的核算內容
二、“應交稅費——未交增值稅”科目的核算內容
三、“其他應收款”科目的核算內容
第三節生產企業出口應退增值稅的會計處理
一、一般貿易方式下免、抵、退稅的會計處理
二、進料加工貿易方式下免、抵、退稅的會計處理
三、生產企業小規模納稅人免、抵、退稅的會計處理
第四節特殊出口業務應退增值稅的會計處理
一、貨物出口後發生退關退運時的會計處理
二、未按規定時間取得出口單證補稅的會計處理
三、對出口退稅申報數據進行調整的會計處理
第五節生產企業出口應稅消費品退（免）稅的會計處理
第十一章 外貿企業出口退稅的會計處理
第一節外貿企業應退增值稅“先征後退”的計算
第二節外貿企業出口退稅會計科目的設定
第三節外貿企業出口應退增值稅的會計處理
一、自營出口應退增值稅的計算及會計處理
二、進料加工復出口業務相關會計處理
三、來料加工復出口業務相關會計處理
四、代理出口業務相關會計處理
第四節外貿企業出口應退消費稅的計算及會計處理
一、外貿企業出口貨物消費稅退稅的計算
二、外貿企業自營出口應稅消費品的會計處理
三、外貿企業代理出口應稅消費品的會計處理
四、出口應稅消費品發生退關時的會計處理
第一節認識出口退（免）稅
一、出口貨物退（免）稅的含義
二、出口貨物退（免）稅的特點
第二節出口退（免）稅的構成要素
一、出口貨物退（免）稅的企業範圍
二、出口貨物退（免）稅的貨物範圍
三、出口貨物退（免）稅的稅種
四、出口貨物退（免）稅的稅率
五、出口貨物退（免）稅的計稅依據
六、出口貨物退（免）稅的期限和地點
七、出口貨物退（免）稅的預算級次
八、出口貨物退（免）稅的違章處理
第三節出口退（免）稅的管理辦法
一、出口退（免）稅的基本政策
二、出口退（免）稅的適用範圍
三、出口退稅稅率
四、出口貨物應退稅額的計算方法
第二章 出口退（免）稅企業的認定
第一節出口退（免）稅企業認定的基本內容
一、業務概述
二、法律依據
第二節出口退（免）稅企業認定對納稅人的規定
一、納稅人應提供的資料
二、納稅人辦理業務的時限要求
第三節出口退（免）稅企業認定對徵稅機關的規定
一、稅務機關承諾時限
二、工作標準和要求
第三章生產企業的免、抵、退稅
第一節免、抵、退稅的適用範圍
第二節生產企業申報免、抵、退稅流程
第四章外貿企業的退（免）稅
第一節外貿企業退（免）稅的適用範圍
第二節外貿企業退稅的申報
第五章出口退稅企業通用實務
第一節出口退稅系統概述
一、系統組成
二、系統基本操作流程
第二節電子口岸數據下載
一、下載數據的範圍
二、下載數據的條件
三、下載數據的處理
四、下載數據加密
五、企業開展中國電子口岸業務的前期準備工作和注意事項
六、下載操作流程
第三節出口退稅申報系統概述
第四節出口退稅申報系統的下載、安裝、初始化、卸載
一、出口退稅申報系統的下載
二、出口退稅申報系統的安裝
三、出口退稅申報系統的初始化
四、出口退稅申報系統的卸載
第六章生產企業辦理出口退稅操作流程
第一節系統維護
一、系統初始化
二、系統配置的設定
第二節生產企業免、抵、退稅申報
一、申報流程
二、申報的具體步驟
第七章外貿企業出口退稅操作實務
第一節系統維護設定
一、系統初始化
二、修改系統配置
三、出口退稅申報
四、免稅出口申報數據的錄入（V13.1新增）
五、數據加工處理
六、預申報及預審
七、退稅正式申報
八、常見的操作錯誤及應注意的問題
第八章小規模納稅人出口退稅操作實務
第一節系統維護設定
一、系統初始化
二、修改系統配置
三、小規模納稅人出口免稅申報嚮導
第九章營改增後出口退（免）稅的認定及申報
第一節增值稅零稅率的適用範圍
第二節辦理免、抵、退稅的注意事項
一、出口退（免）稅的認定
二、免、抵、退稅的申報程式
三、免、抵、退稅的申報資料
第三節零稅率應稅服務的會計處理
一、免、抵、退稅的計算
二、免、抵、退稅的實戰演練
第十章生產企業出口退稅的會計處理
第一節免、抵、退辦法下應退稅額及免、抵稅額的計算
一、當期應納稅額的計算
二、免、抵、退稅額的計算
三、應退稅額和免、抵稅額的計算
第二節生產企業出口退稅的會計科目設定
一、“應交稅費——應交增值稅”科目的核算內容
二、“應交稅費——未交增值稅”科目的核算內容
三、“其他應收款”科目的核算內容
第三節生產企業出口應退增值稅的會計處理
一、一般貿易方式下免、抵、退稅的會計處理
二、進料加工貿易方式下免、抵、退稅的會計處理
三、生產企業小規模納稅人免、抵、退稅的會計處理
第四節特殊出口業務應退增值稅的會計處理
一、貨物出口後發生退關退運時的會計處理
二、未按規定時間取得出口單證補稅的會計處理
三、對出口退稅申報數據進行調整的會計處理
第五節生產企業出口應稅消費品退（免）稅的會計處理
第十一章 外貿企業出口退稅的會計處理
第一節外貿企業應退增值稅“先征後退”的計算
第二節外貿企業出口退稅會計科目的設定
第三節外貿企業出口應退增值稅的會計處理
一、自營出口應退增值稅的計算及會計處理
二、進料加工復出口業務相關會計處理
三、來料加工復出口業務相關會計處理
四、代理出口業務相關會計處理
第四節外貿企業出口應退消費稅的計算及會計處理
一、外貿企業出口貨物消費稅退稅的計算
二、外貿企業自營出口應稅消費品的會計處理
三、外貿企業代理出口應稅消費品的會計處理
四、出口應稅消費品發生退關時的會計處理
