《企業出口退(免)稅實務操作指南》以最新出口退稅政策為依據，首先是把出口退稅實操內容細化到外貿出口企業、生產企業、來料和進料加工等專項領域；其次是規劃其他相關範疇，如：出口退（免）稅電子化管理、法律責任規定、通關、稽核與清算等；最後是一些特殊業務的處理方法。
基本介紹
- 書名：企業出口退稅實務操作指南
- 出版社：清華大學出版社
- 頁數：236頁
- 開本：16
- 品牌：清華大學出版社
- 作者：財政與稅收編寫組
- 出版日期：2013年5月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787302320623
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《企業出口退(免)稅實務操作指南》適合外貿企業、生產企業、三資企業、出口開發區企業等各類與出口有關企業的財務人員、稅務人員、企業經營管理者，海關及稅務部門的辦稅人員。
圖書目錄
第1章 出口退（免）稅基礎知識
1.1 出口退（免）稅概述
1.2 享受出口退稅的出口企業
1.3 享受出口退（免）稅的貨物
1.4 出口退稅的稅率
1.5 出口貨物退（免）稅的認定
第2章 生產企業出口退（免）稅實務操作
2.1 生產企業“免、抵、退”稅的流程
2.2 生產企業辦理“免、抵、退”稅的認定
2.3 生產企業“免、抵、退”稅的計稅依據
2.4 生產企業“（免）、抵、退”稅的申報
2.5 生產企業計算“免、抵、退”稅的計算
2.6 生產企業“免、抵、退”稅的賬務處理
2.7 生產企業“免、抵、退”稅各種單證備案管理
第3章 外貿企業出口退（免）稅實務操作
3.1 外貿企業出口退（免）稅的操作程式
3.2 外貿企業辦理退（免）稅登記
3.3 外貿出口企業貨物退（免）稅的計稅依據與計算
3.4 外貿企業退（免）稅的申報
3.5 外貿出口企業退（免）稅的核算要求
3.6 外貿出口企業退（免）稅的賬務處理
3.7 外貿出口企業各種單證備案管理方法
3.8 外貿出口企業退關的處理
第4章 特殊退（免）稅規定
4.1 出口捲菸的免稅辦法
4.2 進料加工和來料加工退（免）稅實務
4.3 易貨、補償貿易方式出口貨物退（免）稅實務
4.4 小規模納稅企業出口貨物退（免）稅實務
4.5 中標機電產品的退（免）稅規定
4.6 委託代理進出口實務
4.7 保稅物流園區（中心）的退稅實務
4.8 小額貿易和出境口岸免稅店經營國產退（免）稅實務規定
4.9 出口加工區貨物的退（免）稅實務
4.10 境外帶料加工貿易的退（免）稅規定
4.11 援外出口貨物退（免）稅規定
4.12 外商投資企業採購國產設備退（免）稅實務
4.13 出口貴重物品
4.14 軟體出口的退（免）稅
4.15 特準出口貨物的退（免）稅實務
4.16 其他規定
第5章 出口退（免）稅納稅籌劃
5.1 企業進出口業務中的出口退稅稅收籌劃技巧
5.2 企業出口貨物退稅各因素對籌劃的影響
5.3 自營出口和委託外貿企業代理出口納稅籌劃的選擇
5.4 利用“實質性加工標準”進行籌劃
5.5 出口退稅選擇經營方式的納稅籌劃
5.6 生產企業“免、抵、退”稅經營方式籌劃的比較
5.7 來料加工貿易和進料加工貿易的免稅技巧
5.8 用好用足免、抵、退可降低稅收成本
5.9 企業應對出口退稅率下調的稅收籌劃
5.10 利用外貿出口和保稅制度籌劃
5.11 巧用轉讓定價節省關稅的稅收籌劃
5.12 貨物完稅價格節稅籌劃
5.13 貨物通關前籌劃關稅
5.14 選購國外禮品的納稅籌劃
5.15 進出口環節納稅期限的稅收籌劃技巧
5.16 選擇生產經營地出口退稅的方法
5.17 利用保稅區稅收優惠的關稅籌劃
5.18 利用原產地規則進行納稅籌劃
第6章 出口退（免）稅其他重要規定
6.1 “口岸電子執法系統”出口退稅子系統
6.2 以農產品為主要原料生產的出口貨物退稅管理
6.3 遠期收匯出口貨物出口退稅管理
6.4 出口貨物稅收函調管理
6.5違章管理
6.6 低開出口發票行為處罰管理
6.7 中華人民共和國海關行政處罰實施條例
6.8 進出口經營資格標準和核准程式
6.9 中華人民共和國海關對保稅物流園區的管理辦法
1.1 出口退（免）稅概述
1.2 享受出口退稅的出口企業
1.3 享受出口退（免）稅的貨物
1.4 出口退稅的稅率
1.5 出口貨物退（免）稅的認定
第2章 生產企業出口退（免）稅實務操作
2.1 生產企業“免、抵、退”稅的流程
2.2 生產企業辦理“免、抵、退”稅的認定
2.3 生產企業“免、抵、退”稅的計稅依據
2.4 生產企業“（免）、抵、退”稅的申報
2.5 生產企業計算“免、抵、退”稅的計算
2.6 生產企業“免、抵、退”稅的賬務處理
2.7 生產企業“免、抵、退”稅各種單證備案管理
第3章 外貿企業出口退（免）稅實務操作
3.1 外貿企業出口退（免）稅的操作程式
3.2 外貿企業辦理退（免）稅登記
3.3 外貿出口企業貨物退（免）稅的計稅依據與計算
3.4 外貿企業退（免）稅的申報
3.5 外貿出口企業退（免）稅的核算要求
3.6 外貿出口企業退（免）稅的賬務處理
3.7 外貿出口企業各種單證備案管理方法
3.8 外貿出口企業退關的處理
第4章 特殊退（免）稅規定
4.1 出口捲菸的免稅辦法
4.2 進料加工和來料加工退（免）稅實務
4.3 易貨、補償貿易方式出口貨物退（免）稅實務
4.4 小規模納稅企業出口貨物退（免）稅實務
4.5 中標機電產品的退（免）稅規定
4.6 委託代理進出口實務
4.7 保稅物流園區（中心）的退稅實務
4.8 小額貿易和出境口岸免稅店經營國產退（免）稅實務規定
4.9 出口加工區貨物的退（免）稅實務
4.10 境外帶料加工貿易的退（免）稅規定
4.11 援外出口貨物退（免）稅規定
4.12 外商投資企業採購國產設備退（免）稅實務
4.13 出口貴重物品
4.14 軟體出口的退（免）稅
4.15 特準出口貨物的退（免）稅實務
4.16 其他規定
第5章 出口退（免）稅納稅籌劃
5.1 企業進出口業務中的出口退稅稅收籌劃技巧
5.2 企業出口貨物退稅各因素對籌劃的影響
5.3 自營出口和委託外貿企業代理出口納稅籌劃的選擇
5.4 利用“實質性加工標準”進行籌劃
5.5 出口退稅選擇經營方式的納稅籌劃
5.6 生產企業“免、抵、退”稅經營方式籌劃的比較
5.7 來料加工貿易和進料加工貿易的免稅技巧
5.8 用好用足免、抵、退可降低稅收成本
5.9 企業應對出口退稅率下調的稅收籌劃
5.10 利用外貿出口和保稅制度籌劃
5.11 巧用轉讓定價節省關稅的稅收籌劃
5.12 貨物完稅價格節稅籌劃
5.13 貨物通關前籌劃關稅
5.14 選購國外禮品的納稅籌劃
5.15 進出口環節納稅期限的稅收籌劃技巧
5.16 選擇生產經營地出口退稅的方法
5.17 利用保稅區稅收優惠的關稅籌劃
5.18 利用原產地規則進行納稅籌劃
第6章 出口退（免）稅其他重要規定
6.1 “口岸電子執法系統”出口退稅子系統
6.2 以農產品為主要原料生產的出口貨物退稅管理
6.3 遠期收匯出口貨物出口退稅管理
6.4 出口貨物稅收函調管理
6.5違章管理
6.6 低開出口發票行為處罰管理
6.7 中華人民共和國海關行政處罰實施條例
6.8 進出口經營資格標準和核准程式
6.9 中華人民共和國海關對保稅物流園區的管理辦法
