儲備資金定額是從企業用貨幣購買原材料及主要材料、輔助材料、燃料、修理用備件、低值易耗品等物資之日起，直到把它們投入生產為止，整個供應階段合理的資金占用量。它主要由庫存物資與在途物資組成。企業制定儲備資金定額應採用 “重點管理法”，即“ABC分析法”，按各類物資所占總金額比重分別劃為A類、B類、C類加以確定。其中A類，即重點項目如原材料及主要材料定額的核定，一般採用定額日數法。
基本介紹
- 中文名：儲備資金定額
- 優點：節約原則，鞏固經濟核算制
- 作用：反映資金管理的先進經驗
- 依據：生產計畫
特點,核定意義,基本要求,程式,計算,
特點
儲備資金定額的特點是對於不同屬性的物資、或對於不同企業的物資儲備水平可以用同意的貨幣表進行綜合分析。
核定意義
對儲備資金實行定額管理，是為了貫徹節約原則，鞏固經濟核算制，落實經濟責任，挖掘企業資金潛力。它有利於加強物資供應的計畫管理，為國家進行物資平衡提供可靠依據，有利於建立供應資金的管理責任制，有利於保證物資儲備的正常需要。
基本要求
核定儲備資金定額應以生產計畫為依據，能反映生產技術和資金管理的先進經驗，保持購進和供應的平衡，並要與其他計畫相銜接，還要有專門的核資小組，具體組織日常工作。
程式
首先要做好組織準備和材料準備。建立核資小組既要有廣泛性，又要有一定的權威性；要收集，整理各項材料近幾年的消耗量和結存量；要了解各主要材料的平均供應間隔期、保險儲備量以及產品生產周期、投料批量等。對這些資料要進行分析、整理，從中得出規律性的東西作為制訂定額的依據。還要對物資的供銷條件，儲存條件進行調查研究。要徹底進行清倉查庫，弄清家底，在此基礎上提出初步方案，並發動民眾進行討論，最後經有關會議討論決定後，由領導批准，下達執行。
計算
(1)原材料資金定額核定計算公式：
某原材料資金定額=(計畫材料耗用總額/計畫期日數)×材料儲備定額日數
材料儲備定額日數=供應間隔日數×係數+在途日數+整理準備日數+保險日數
例解，某種材料年計畫耗用量為252，000元， 供應間隔日數60天，間隔係數65%，在途日數5天，整理準備日數4天，保險日數8天，該種材料定額為：
(252000/360)×(60×65%+5+4+8)
=700×56=39，200元
(2)供應間隔日數計算公式：
該種材料供應間隔日數=計畫期日數+計畫期各單位供應總量之和/計畫期各單位每次供應量之和
(3)供應間隔日數的係數計算公式：
供應間隔日數係數=每日平均占用個/最高占用額×100%
(4)在途日數計算公式：
在途日數=材料運輸日數-(雙方開戶行辦理結算日數+結算憑證郵遞日數+憑證承付日數)
