個人退休金帳戶

個人退休金帳戶是美國任何有工作收入的人都可以開設的一個IRA帳戶,而無論是否參加其他退休計畫。稅前年交款限額:個人每年2 000美元,納稅人與其失業配偶共同為2 250美元,若兩人均有工作,則為4 000美元。因而在交款每一年都降低了納稅,而且在取款之前,這些交款都以複利(可能是高利率)增長。提款時要繳納普通所得稅,但也可能以降低的邊際稅率計算。

按規定,在59.5歲之前不能提款,70.5歲之後也不能提款,否則須交10%的稅款滯納罰金。提款可以分布在不超過投資者估計壽命的一段時期,估計壽命由被批准的保險統計表確定。IRA基金可以在大範圍投資,並可隨時改變。銀行和儲蓄與貸款協會提供到期可由短期轉為長期的保險證書,部分按市場利率計算。除了證券,銀行還發行中期國庫券和市政債券,利息免交州所得稅。投資者可自行管理他的IRA基金,到期加倍或3倍於原始投資的全息債券和存摺(取決於到期日),是這些退休計畫的較好投資方式。由於退休、失業或一次退休金計畫結束而獲得資金的人可以將其存入銀行,或把符合條件的基金“轉為”IRA以避免當時的稅收。在提款之前,這些資金可以延期納稅。

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