個人所得稅計算器

個人所得稅計算器是一種根據收入類型、金額等，計算出每月應繳納稅款與稅後收入等的計算軟體工具。囊括範圍：工資，五險一金等。

基本介紹

• 中文名：個人所得稅計算器
• 外文名：Personal income tax calculator
• 歸屬：計算軟體
• 原理：根據收入類型、金額計算
• 囊括範圍：工資，五險一金等。
• 扣除標準：3500每月（2011年9月起）
• 速算扣除等級：分七個等級

操作步驟

第1步：選擇收入類型、填寫收入總額、稅前扣除三險一金、 起征額；
第2步：點擊“開始計算”按鈕獲得詳細的計算結果。
提 示：
1、個人所得稅（Individual Income tax）是調整徵稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。2011年9月1日實施，中國內地個稅免徵額調至3500元。2012年7月22日，中央政府為“按家庭徵收個人所得稅”改革做好技術準備。
2、個人所得稅計算方法：{（總工資）-（三險一金）-（免徵額）}X稅率-速扣數=個人所得稅。

政策說明

計算方法及稅率表　應納個人所得稅稅額=應納稅所得額（月收入—三險一金） × 適用稅率-速算扣除數

扣除標準3500元/月(2011年9月1日起實施)

應納稅所得額 - 扣除標準

（工資、薪金所得適用）

級數	全月應納稅所得額		稅率（%）	速算扣除數
	含稅級距	不含稅級距
1	不超過1500元的	不超過1455元的	3	0
2	超過1500元至4500元的部分	超過1455元至4155元的部分	10	105
3	超過4500元至9000元的部分	超過4155元至7755元的部分	20	555
4	超過9000元至35000元的部分	超過7755元至27255元的部分	25	1005
5	超過35000元至55000元的部分	超過27255元至41255元的部分	30	2755
6	超過55000元至80000元的部分	超過41255元至57505元的部分	35	5505
7	超過80000元的部分	超過57505元的部分	45	13505

（註：本表所稱全月應納稅所得額是指依照本法第六條的規定，以每月收入額減除費用三千五百元後的餘額或者減除附加減除費用後的餘額。 個人所得稅

1、本表含稅級距指以每月收入額減除費用三千五百元後的餘額或者減除附加減除費用後的餘額。

2、含稅級距適用於由納稅人負擔稅款的工資、薪金所得；不含稅級距適用於由他人(單位)代付稅款的工資、薪金所得。）

（個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得適用）

級數	含稅級距	不含稅級距	稅率(%)	速算扣除數
1	不超過15000元的部分	不超過14250元的	5	0
2	超過15000元到30000元的部分	超過14250元至27750元的部分	10	750
3	超過30000元至60000元的部分	超過27750元至51750元的部分	20	3750
4	超過60000元至100000元的部分	超過51750元至79750元的部分	30	9750
5	超過100000元的部分	超過79750元的部分	35	14750

（註：本表所稱全年應納稅所得額是指依照本法第六條的規定，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用以及損失後的餘額。）

(勞務報酬所得適用)

級數	每次應納稅所得額（含稅級距）	不含稅級距	稅率	速算扣除數
1	不超過20000元的	不超過16000元的	20%	0
2	超過20000元至50000元的部分	超過16000元至37000元的部分	30%	2000
3	超過50000元部分	超過37000元的部分	40%	7000

而計算個人所得稅的程式就是個人所得稅計算器。

計算公式

個人所得稅 =（工資 - 三險一金 - 個稅起征點）x 稅率 - 速算扣除數

其中小括弧里的“工資 - 三險一金 - 個稅起征點”通常被稱為“應納稅所得額”或“應納稅額”

工資： 即初始收入（契約上所寫的收入）

三險一金： 養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金（屬於五險一金的工傷保險和生育保險不算在這裡）

起征點： 自2011年起，起征點由2000元上調至3500元

稅率： 由3%上漲到45%，有7個等級，分別與7個不同區間的應納稅所得額對應

速算扣除數： 由0上漲到13505，也有7個等級，與不同稅率相對應：

全月應納稅所得額	稅率	速算扣除數（元）
全月應納稅額不超過1500元	3%	0
全月應納稅額超過1500元至4500元	10%	105
全月應納稅額超過4500元至9000元	20%	555
全月應納稅額超過9000元至35000元	25%	1005
全月應納稅額超過35000元至55000元	30%	2755
全月應納稅額超過55000元至80000元	35%	5505
全月應納稅額超過80000元	45%	13505

註：①表中所列含稅級距、不含稅級距，均為按照稅法規定減除有關費用後的所得額。
②含稅級距適用於由納稅人負擔稅款的工資、薪金所得；不含稅級距適用於由他人（單位）代付稅款的工資、薪金所得。

舉例說明：假設月工資為6000元，工作地點是廣州（養老保險8%、醫療保險2%、失業保險1%、住房公積金8%），那么“應納稅額”=6000 - 6000x(8%+2%+1%+8%) - 3500=1360元。查上表可知，與1360元對應的稅率和速算扣除數分別為3%和0，因此個稅=1360x3% - 0=40.8元。也就是說，在廣州月工資6000元需要繳納個人所得稅40.8元。雖然最後實際到手只有4000多元，但至少知道了，“少了的錢”幾乎都用來繳納五險一金了，只有極少一部分用來繳納個稅而已。