信貸資金質量審計，是針對商業銀行一般“信貸資金審計”的基礎上，提高信貸資金審計質量進行審計。
信貸資金質量審計，是針對商業銀行一般“信貸資金審計”的基礎上，提高信貸資金審計質量進行審計。
信貸資金質量審計，是針對商業銀行一般“信貸資金審計”的基礎上，提高信貸資金審計質量進行審計。...
信貸資產質量是指貸款的周轉性、安全性、效益性的優劣程度。信貸資產質量審計為考核信貸資產質量，人民銀行根據審慎的原則和風險管理的要求將商業銀行資產劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失(在舊的信貸資產分類方法中，只有正常、逾期、呆滯、呆賬四類)。其中後三類可劃為不良資產。在審計中應緊緊圍繞各種貸款...
3．貸款完整性：確認應該列示的所有信貸交易是否都已經進行會計記錄。4．貸款所有權：確認被審計商業銀行對所有貸款擁有所有權；抵押物合法有效；借款人真實且具有；民事資格；貸款檔案合法。5．貸款分類：確認貸款風險分類客觀、準確、恰當；真實反映信貸資產的質量狀況；恰當表達貸款分類和貸款質量。6．機械準確性：各項...
信託貸款審計是指對銀行信託部門發放信託貸款的合規性所進行的審計。在審計過程中，應注意審查：申請貸款的單位或個人是否符合信託貸款的有關規定，用款是否合理，還款有否保證，有無徇情私放貸款現象，信託部門計息利率有無任意壓低或抬高等問題。審計分類 一、信託流動資金貸款的審計 （一）信託流動資金貸款的借款手續...
現代審計作為一種綜合性的經濟監督活動，具有經濟監督、經濟鑑證、經濟評價的職能。信貸業務審計的作用是審計職能在對信貸業務實施專業監督、鑑證時其功能的具體體現。通過對商業銀行信貸業務的審計：一是規範信貸業務的管理，保證國家貨幣信貸政策和原則的貫徹、執行；二是揭示潛在的信貸業務風險，提高信貸資產質量，提高...
15.組織機構代碼證書 （質量監督局）16.納稅鑑定檔案 （國稅、地稅）17.公司章程、協定 （工商備案）18.設立、變更驗資報告 19.以前年度審計報告 20.財務會計制度及相關內部控制制度 21.單位組織結構框架圖 22.股東會、董事會重大決議等檔案 23.房屋租賃協定 需注意的問題 審計人員在審計商業銀行貸款時，應注意...
信貸資金控制審計是對信貸資金控制指標執行情況的審計。其主要內容：人民銀行對專業銀行是否根據總行批准的貸款額發放貸款，檢查人民銀行組織的銀團貸款或委託專業銀行發放的專項貸款是否控制在規定的留成比例或總行核批的計畫以內，貸款收回後是否及時調回資金，檢查人民銀行對專業銀行發放的臨時貸款，是否控制在專業銀行額度...
信貸基金審計 信貸基金審計是指對銀經營貨幣信用業務資金的審計。銀行的信基金納入國家預算，由財政撥給銀行使用，並由銀行在利潤中提取一定的數額，作為信貸基金的補充。這部分基金一般不會有什、變動，因而審計只是根據其來源對照有關；證查實、核對各項基金的撥入和變動數是正確。
信貸資金額度審計是對借款額度計畫的審計。其主要內容： (1)專業銀行“實貸”行向人民銀行的借款額度，是否與上年未借款基數，本年的差額指標、專項指標、臨時借款指標，及年中最高指標差額等之軋計相符。(2)借款額度是否與鋪底周轉金、臨時借款，以及上級行已核批而尚未通過人民銀行下達的調整差額和專項指標等之軋...
銀行信貸審計 銀行信貸審計是指對銀行貸出的款項進行審計。
房地產信貸審計 房地產信貸審計是指對發放虛假房地產消費信貸，向不具備資質的房地產開發商發放虛假房地產消費貸款，發放的流動資金貸款被貸款企業挪用於房地產開發，違規向地方土地儲備中和地方融資平台發放用於房地產開發的貸款，以及銀行資金通過委託貸款等變相方式流人房地產市場等進行審計。
信貸資金繳存審計是對財政性存款和專業銀行繳存款準備金情況的審計。其主要內容： (1)各專業銀行吸收的財政性存款，包括國庫存款、地方財政預算外存款、機關團體存款、部隊存款、基本建設存款等，是否按規定的範圍、按期向人民銀行全額劃繳; (2)各專業銀行吸收的一般存款，包括企業存款、儲蓄存款、農村存款和其它存款等...
信貸計畫審計是指對信貸計畫的編制及其執行情況進行的審計。概念釋義 (1)對信貸計畫執行和執行結果的合規性審計；(2)對信貸規模、結構情況的審計；(3)對信貸資金使用經濟效益的審計；(4)通過對信貸計畫的審計，分析貨幣投放與回籠的情況和趨勢等。審計特點 信貸計畫審計的特點：具有政策性、延伸性(延伸到企業)、...
信貸資金調撥審計是對通過在人民銀行開立帳戶，以實撥資金方式進行劃轉的各專業銀行的信貸資金調撥活動的審計。其主要內容： (1)專業銀行系統內全國聯行、分轄聯行、地方轄聯行的匯差資金是否分別清算，逐級清算;通過人民銀行實撥實繳的資金是否貫徹了聯行匯差資金髮放貸款;跨系統專業銀行之間的劃撥資金是否按規定及時...
銀行貸款 (主要是建設銀行貸款) 是基本建設資金來源之一。貸款方式的選擇、供應時間的安排以及貸款利率、貸款種類等等，均直接或間接地決定著工程項目的建設質量、工程進度、資金耗費，進而影響項目投資效益。基本建設貸款審計就是對上述情況進行監督和分析。其具體內容是： (1) 評價基本建設貸款規模是否合理; (2) 評價...
信貸資金調劑審計是對各銀行間信貸資金的管理與使用的審計。其主要內容： (1)人民銀行對專業銀行發放的臨時貸款，是否控制在各專業銀行額度尚未動用的部分和專業銀行在人民銀行的存款之內，不足部分是否由上級行進行了調劑; (2)專業銀行省行發生資金不足時，是否首先通過總行進行調劑，而後才向其他專業銀行拆借或向人民...
銀行財務指標審計是對金融部門財務指標計畫及其完成情況的審核、稽查。其主要內容：(1) 資金來源指標。重點是存款增長 (減少) 率及其增減變化情況。 (2) 資金運用指標。重點是信貸資金運用率及到期、逾期貸款回收率和存 (貸) 款指標完成率。(3) 工作質量指標。重點是資金損失率、會計差錯率和出納差錯率。(4) ...
(3) 貸款用途的合規性。技術改造貸款主要用於對現有企業的原有設施進行技術改造，以及相應配套的輔助生產、生活福利設施等工程和有關工作。但主要是在技術進步的前提下，通過採用新技術、新工藝、新設備、新材料，努力提高產品質量，促進產品升級換代，提高社會綜合經濟效益等，審計部門應審查銀行發放的技術改造貸款是否...
4、有利於銀行發現自身在經營、審批、管理中存在的問題與薄弱環節，促進銀行採取措施，提高經營管理水平比如在貸前調查所沒有發現的問題，審計決策時忽略的風險點等，從而有利於銀行在今後的信貸經營管理工作中加以糾正和改進，不斷提高經營管理水平。存在的問題 (一)認識不到位 1、沒有正確理解貸後管理與銀行經營效益...
信貸業務申請書；借款人基本情況、資格證明檔案、貸款證（卡）、授權書等；經有權機構審計或核准的近三年和最近的財務報表和報告；董事會決議、借款人上級單位的相關批文；項目建議書、可行性研究報告和有權部門的批准檔案；用款計畫及還款來源說明；與借款用途有關的業務契約；銀行需要的其他資料。資金實力 人民幣和...
《審計署關於中央銀行財務審計實施辦法》是中華人民共和國審計署發布的檔案。檔案發布 第一條 為了規範中央銀行財務審計工作，保證審計工作質量，根據《中華人民共和國審計法》（以下簡稱《審計法》）第十八條的規定，制定本辦法。檔案內容 審計署關於中央銀行財務審計實施辦法 第二條 本辦法所稱中央銀行，是指中國人民...
審計署關於國有金融機構財務審計實施辦法 第一條 為了規範國有金融機構財務審計工作，保證審計工作質量，根據《中華人民共和國審計法》（以下簡稱《審計法》）第十八條的規定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱國有金融機構，是指國家政策性銀行（含各級分支機構），國有商業銀行（含各級分支機構、所屬全資及控股公司...
（一）負責風險補償金貸款項目的管理，包括貸款審批發放和貸後管理，報送貸款項目情況，對報送貸款項目的真實性、完整性、合規性負責；（二）按規定申請風險補償金，積極、盡責開展已補償不良貸款項目的處置工作；（三）配合開展各項審計、監督、績效評價工作。第三章 資金來源和使用 第七條 風險補償金包括各級財政...
應建立信貸風險監測與管理制度，科學地識別和測定貸款風險及其程度，這一制度應該包括貸款風險的預警預報系統、小良貸款的監測、信貸管理責任刮、信貸風險台賬和信貸管理人員離職審計等。4．信貸監督檢查與評價 應建立信貸監督檢查與評價制度，明確信貸監督檢查與評價的內容，定期對信貸活動作出評價。信貸監督檢查與評價的內容...
二是在定量的基礎上，做好定性分析，這就要求做好充分的調查研究，僅研究企業報送的會計報表和統計報表是不夠的，還必須深入企業掌握第一手資料，並和財稅、審計、主要客戶等溝通情況，要把調查了解到的情況與企業報表資料進行分析比較，比較的結果應作為評定信用等級的一個重要參考因素。(5)信用評估分析內容的全面性...