信用風險比率

信用風險也稱違約風險，它是指債務人到期不能償還或者延期償還本息，或者有意不履行契約和契約，引起銀行淨收益和股權市場價值的潛在變化，造成銀行資產損失的可能性。

基本介紹

• 中文名：信用風險比率
• 計算公式：低質量貸款／資產總額
• 衡量：風險大小
• 類型：比率

基本介紹

信用風險比率是低質量貸款與資產總額的比率。其計算公式為：

信用風險比率=(低質量貸款/資產總額)×100%。

銀行的信用風險是指銀行貸款和投資人的利息和本金不能按照契約規定的期限或金額進行償還的可能性。這個比率越小，說明銀行所發放的低質量貸款越少，銀行承擔風險的程度就越小。信用風險比率還可表示為：

信用風險比率=(貸款損失額+逾期貸款額)÷資產總額×100%。

銀行增加任何一種盈利性資產，都須承擔借款者不能按期償還本息的風險。不同的風險具有不同的違約風險，其中貸款違約風險最大。所以，信用風險便集中表現為借款人能否到期後還本付息。因此，銀行對每一筆貸款都要進行信用分析，考慮借款人的償還能力。相對而言，銀行的證券投資表現為較低信用風險，因為借款人主要是政府和政府機構，信用較高。此外，隨著商業銀行國際化進程的加快，銀行的涉外金融資產不斷增加，國家信用風險也成為風險的主要內容。

信用風險的分類

信用風險按性質劃分為靜態信用風險和動態信用風險。前者是指因自然災害和意外事故使債務入無法按期償還債務的可能性；後者是由於銀行貸款決策失誤或借款人經營管理不善及市場需求變動等因素引起的貸款風險。靜態風險可通過建立保險制度來事先加以預防和轉移；動態風險可通過提高決策質量、最佳化資產結構加以避免。

按信用風險的來源劃分為直接信用風險和間接信用風險。間接信用風險是借款人在貸款使用環節上所面臨的各種風險。直接信用風險是銀行貸款分配環節上所面臨的風險。對後者風險防範，銀行可以自我控制。

信用風險的衡量

貸款是最主要、數額最大的資產，因此信用風險的衡量是用有問題資產與全部資產進行對比，這兩者對比的比率即為信用風險比率，它反映的是商業銀行貸款風險狀況的比率。主要用以下指標衡量信用風險程度。用公式表示為：

貸款呆帳率=(貸款呆賬金額÷貸款平均金額)×100%

貸款呆帳率反映的是商業銀行平均每單位貸款中列入貸款呆帳的金額，它是反映銀行貸款最主要的指標之一。

逾期貸款率=(逾期貸款金額÷貸款平均金額)×100%

逾期貸款率反映每單位貸款中逾期貸款金額。雖然多數貸款最終會償還，不至成為呆帳，如果這一比率很大，仍表明商業銀行貸款管理質量很差。

低質量貸款率=(低質量貸款金額÷貸款平均金額)×100%

低質量貸款率表明每單位貸款中低質量貸款的金額，用來評估銀行貸款的風險。

一般來說以上三個比率的值越大，信用風險越嚴重，貸款發生損失的可能性就越大，從而銀行資產的安全性越差。

商業銀行的風險特徵

含義

商業銀行風險是指商業銀行在經營活動中，因不確定因素使商業銀行資產遭受損失或獲取額外收益的可能性。商業銀行風險主要受客觀經濟環境、經營決策和管理水平決定。

風險類型

(1)流動性風險：它是指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求，或其他即時的現金需求而引起的風險。該風險將導致銀行出現財務危機，甚至破產。

(2)利率風險：它是指由於市場利率波動造成商業銀行持有資產的資本損失或收益和對銀行收支淨差額產生影響的金融風險。

(3)信用風險：它是指貸款者不能按契約要求償還貸款的可能性。信用危險指的只是一種違約的可能性，而未必是客戶真的違約。信用風險是商業銀行的傳統風險，嚴重影響銀行資產質量，形成呆賬，過度信貸風險可能致使銀行倒閉。

(4)投資風險：它是指商業銀行因受未來不確定的變動而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性。按商業銀行投資內容分，投資風險可以分為證券投資風險、信託投資風險和租賃投資風險等。具體而言，商業銀行投資風險主要來自於經濟風險、政治風險、道德風險和法律風險。

(5)匯率風險：它是指商業銀行在進行國際業務時，其持有的外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。

(6)政策風險：政府的巨觀政策可能對銀行經營的環境造成影響，由此帶來的不確定性稱為政策風險。

(7)操作風險：指由於金融機構內部程式、人員、系統的不完善或失誤，或突發事件而導致的金融機構直接或間接損失的風險。