《企業納稅籌劃實用方法與案例解析》是2020年人民郵電出版社出版的圖書，作者是常亞波、樊路青。
基本介紹
- 書名：企業納稅籌劃實用方法與案例解析
- 作者：常亞波、樊路青
- 出版社：人民郵電出版社
- ISBN：9787115533630
內容簡介,作者簡介,目錄,
內容簡介
《企業納稅籌劃實用方法與案例解析》立足於現行財稅法規與相關政策，詳細講解了我國目前稅制中的主要稅種，如增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅以及與房地產相關的稅種的籌劃方法和技巧；精要解讀了資源稅、印花稅、環境保護稅等小稅種的稅收優惠政策；同時，針對企業投融資以及利潤分配等環節的涉稅業務給出籌劃建議。《企業納稅籌劃實用方法與案例解析》內容將稅法基礎知識以及納稅籌劃的基本原理、入門技巧和案例分析結合起來進行講解，體例新穎，具有較強的實用性和可操作性，能夠給企業納稅籌劃提供實戰指導，幫助企業合法減輕稅負。
《企業納稅籌劃實用方法與案例解析》適合從事財稅工作的實務界人士和零財稅基礎的商務人士閱讀，也可以作為套用型本科院校、高職高專院校會計學和財務管理專業納稅籌劃課程的教材。
作者簡介
常亞波
會計學博士，中國註冊會計師。曾在企業從事財務工作多年，目前在高校任教，主要講授《納稅籌劃》《企業財務報表分析》《高級財務會計》等課程。主要研究方向為資本市場財務問題，在《經濟與管理研究》《中國內部審計》《中國註冊會計師》等核心期刊發表多篇文章。
樊路青
財稅專業講師，畢業於中央財經大學會計學院，現任教於北京工商大學嘉華學院會計系，主要講授《納稅籌劃》《稅法》等課程。研究方向為財務會計與財政稅收，曾就職於大型央企財務部門，在稅務稽查風險規避和應對策略方面具有獨到的見解，在CSSCI核心期刊上發表多篇論文。
目錄
目錄
第一章 納稅籌劃原理 1
一、納稅籌劃的主要形式 3
二、納稅籌劃的目標 5
三、納稅籌劃的起點 6
四、納稅籌劃的基本方法 7
五、納稅籌劃應遵循的原則 11
六、如何控制納稅籌劃風險 14
第二章 增值稅的籌劃方法與技巧 19
一、增值稅的徵收規定 21
二、合理選擇納稅人身份 25
三、不同銷售方式的納稅籌劃 27
四、選擇採購對象時的納稅籌劃 31
五、兼營不同稅率貨物或服務的納稅籌劃 35
六、混合銷售行為的納稅籌劃 36
七、選擇簡易計稅方法進行納稅籌劃 38
八、不動產進項稅額抵扣的納稅籌劃 43
九、農產品的納稅籌劃 45
十、成立農民專業合作社進行納稅籌劃 47
十一、利用增值稅起征點進行納稅籌劃 49
第三章 消費稅的籌劃方法與技巧 51
一、消費稅的徵收規定 53
二、設立銷售子公司降低稅基 57
三、組合銷售的納稅籌劃 60
四、兼營不同稅率業務的納稅籌劃 61
五、自產自用應稅消費品的納稅籌劃 63
六、以物易物如何更節稅 65
七、包裝物的納稅籌劃 67
八、利用稅收臨界點進行納稅籌劃 68
九、巧用納稅義務發生時間延遲納稅 70
第四章 企業所得稅的籌劃方法與技巧 73
一、企業所得稅的計算 75
二、利用產業政策進行納稅籌劃 76
三、創造條件成為高新技術企業 79
四、合理選擇投資區域減輕稅負 81
五、利用小型微利企業的優惠政策 83
六、技術轉讓所得的納稅籌劃 86
七、利息費用的納稅籌劃 88
八、業務招待費的納稅籌劃 91
九、合理選擇企業捐贈方式 93
十、人工成本的納稅籌劃 97
十一、廣告宣傳費的納稅籌劃 101
十二、選擇恰當的銷售成本計算方法 102
十三、如何利用折舊政策進行納稅籌劃 106
十四、長期待攤費用的納稅籌劃 109
十五、最大化地利用虧損彌補政策 112
第五章 個人所得稅的籌劃方法與技巧 115
一、個人所得稅的計稅方法 117
二、合理利用專項附加扣除額 122
三、利用創投企業稅收優惠 126
四、選擇恰當的出售股票時機 129
第六章 房地產相關稅種的籌劃方法與技巧 131
一、土地增值稅的納稅籌劃 133
二、房產稅的納稅籌劃 141
三、契稅的納稅籌劃 147
四、城鎮土地使用稅的納稅籌劃 154
第七章 其他稅種的籌劃方法與技巧 159
一、資源稅的納稅籌劃 161
二、印花稅的納稅籌劃 165
三、車輛購置稅的納稅籌劃 173
四、車船稅的納稅籌劃 177
五、環境保護稅的納稅籌劃 182
第八章 企業融資的納稅籌劃方法與技巧 187
一、企業權益融資的納稅籌劃 189
二、企業負債融資的納稅籌劃 190
三、企業融資結構的納稅籌劃 197
第九章 企業投資的納稅籌劃方法與技巧 201
一、企業如何選擇組織形式 203
二、企業擴張時如何節稅 207
三、企業納稅身份的選擇 209
四、企業投資方式的籌劃 211
第十章 利潤分配的納稅籌劃方法與技巧 219
一、利潤分配的形式 221
二、個人取得分紅的納稅籌劃 222
三、企業分紅的納稅籌劃 226
