企業納稅實務(2019年清華大學出版社出版的圖書)

《企業納稅實務》是2019年清華大學出版社出版的圖書。

基本介紹

• 書名：企業納稅實務
• 作者：梁偉樣
• 類別：高職高專教材
• 出版社：清華大學出版社
• 出版時間：2019年8月
• 開本：16 開
• 裝幀：平裝-膠訂
• ISBN：9787302532392

內容簡介

本教材是根據高職院校以培養高技能人才的根本任務，按照工作過程，以項目導向、任務驅動來設計體例，安排教學內容。全書共七大項目，以企業具體納稅操作為主線，分別應納稅額的計算、納稅申報和會計處理3個方面，對現行主要的14個稅種進行了全面的闡述。為方便教學和自學，在每個項目後面配有課後練習題，貫徹了教學做一體化、理實合一的高職教學理念。

圖書目錄

項目1

納稅工作流程認知

任務1.1涉稅事務登記

1.1.1涉稅登記

1.1.2增值稅一般納稅人資格登記

任務1.2賬證管理

1.2.1涉稅賬簿的設定

1.2.2發票的領購

1.2.3發票的開具

1.2.4賬證的保管

任務1.3納稅申報

1.3.1正常納稅申報

1.3.2延期申報與零申報

任務1.4稅款繳納

1.4.1稅款徵收方式

1.4.2稅款繳庫方式

1.4.3稅款繳納程式

1.4.4稅款的減免、退還與追征

1.4.5稅款徵收的措施

1.4.6稅收法律責任

課後練習

項目2

增值稅計算申報與核算

任務2.1增值稅稅款的計算

2.1.1一般納稅人應納稅額的計算

2.1.2小規模納稅人應納稅額的計算

2.1.3進口貨物應納稅額的計算

2.1.4扣繳義務人應扣繳稅額的計算

任務2.2增值稅納稅申報

2.2.1增值稅的徵收管理

2.2.2增值稅的納稅申報

任務2.3增值稅會計核算

2.3.1會計核算的依據

2.3.2會計科目的設定

2.3.3會計核算實務

2.3.4小規模納稅人的會計核算

任務2.4增值稅出口退（免）稅

2.4.1出口貨物（服務）增值稅退稅額的計算

2.4.2出口貨物退(免)增值稅的會計核算

2.4.3出口貨物退(免)稅管理

課後練習

項目3

消費稅計算申報與核算

任務3.1消費稅稅款的計算

3.1.1直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算

3.1.2自產自用應稅消費品應納稅額的計算

3.1.3委託加工應稅消費品應納稅額的計算

3.1.4進口應稅消費品應納稅額的計算

3.1.5批發和零售環節應稅消費品應納稅額的計算

任務3.2消費稅納稅申報

3.2.1消費稅的徵收管理

3.2.2消費稅的納稅申報

任務3.3消費稅會計核算

3.3.1會計核算的依據

3.3.2會計科目的設定

3.3.3會計核算實務

任務3.4消費稅出口退稅

3.4.1出口應稅消費品退(免)稅政策適用範圍

3.4.2出口應稅消費品的退稅率

3.4.3出口應稅消費品退稅額的計算

3.4.4出口應稅消費品的會計處理

課後練習

項目4

關稅計算繳納與核算

任務4.1關稅稅款的計算

4.1.1關稅完稅價格的確定

4.1.2關稅稅率的確定

4.1.3關稅應納稅額的計算

任務4.2貨物報關與關稅繳納

4.2.1進出口貨物的報關

4.2.2關稅的繳納

4.2.3關稅的強制執行

4.2.4關稅的退還

4.2.5關稅的補征和追征

4.2.6關稅的納稅爭議

任務4.3關稅會計核算

4.3.1會計核算的依據

4.3.2會計科目的設定

4.3.3會計核算實務

課後練習

項目5

企業所得稅計算申報與核算

任務5.1企業所得稅稅款的計算

5.1.1應納稅所得額的確定

5.1.2應納所得稅稅額的計算

5.1.3企業所得稅的核定徵收

任務5.2企業所得稅納稅申報

5.2.1企業所得稅的徵收管理

5.2.2企業所得稅的納稅申報

任務5.3企業所得稅會計核算

5.3.1企業所得稅的記賬依據

5.3.2會計科目的設定

5.3.3資產負債表債務法的會計處理

5.3.4應付稅款法的會計處理

課後練習

項目6

個人所得稅計算申報與核算

任務6.1個人所得稅稅款的計算

6.1.1綜合所得

6.1.2財產租賃所得

6.1.3財產轉讓所得

6.1.4利息、股息、紅利所得和偶然所得

6.1.5經營所得

6.1.6個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算

任務6.2個人所得稅納稅申報

6.2.1個人所得稅的扣繳申報

6.2.2個人所得稅的自行申報

任務6.3個人所得稅會計核算

6.3.1個體工商戶生產、經營所得個人所得稅的會計核算

6.3.2代扣代繳個人所得稅的會計核算

課後練習

項目7

其他稅種計算申報與核算

任務7.1城市維護建設稅計算申報與核算

7.1.1城市維護建設稅的計算

7.1.2城市維護建設稅的繳納

7.1.3城市維護建設稅的核算

任務7.2房產稅計算申報與核算

7.2.1房產稅的計算

7.2.2房產稅的繳納

7.2.3房產稅的核算

任務7.3印花稅計算申報與核算

7.3.1印花稅的計算

7.3.2印花稅的繳納

7.3.3印花稅的核算

任務7.4車船稅計算申報與核算

7.4.1車船稅的計算

7.4.2車船稅的繳納

7.4.3車船稅的核算

任務7.5契稅計算申報與核算

7.5.1契稅的計算

7.5.2契稅的繳納

7.5.3契稅的核算

任務7.6土地增值稅計算申報與核算

7.6.1土地增值稅的計算

7.6.2土地增值稅的繳納

7.6.3土地增值稅的核算

任務7.7城鎮土地使用稅計算申報與核算

7.7.1城鎮土地使用稅的計算

7.7.2城鎮土地使用稅的繳納

7.7.3城鎮土地使用稅的核算

任務7.8資源稅計算申報與核算

7.8.1資源稅的計算

7.8.2資源稅的繳納

7.8.3資源稅的核算

課後練習

參考文獻

作者簡介

梁偉樣，大學本科學歷，會計學教授，麗水職業技術學院院長。是教育部財政行指委高職財經類專業委員會副主任委員、浙江省高職高專經濟類教學指導委員會副主任委員、浙江省高校教學名師、浙江省高校中青年專業帶頭人、浙江省高校會計專業教學團隊帶頭人，中國註冊會計師協會會員、中國商業會計學會副會長兼高職高專部主任。具有註冊會計師（非執業）、企業財務總監資格。

三十年來，一直致力於稅務會計、稅法的教學與研究，先後在《財政與稅收》（人大複印資料）、《財會研究》、《財會通訊》、《財會月刊》等學術刊物上發表學術論文30餘篇；出版專著《稅務會計理論研究》1部；主編《稅務會計》、《納稅籌劃》、《稅法》、《稅費計算與申報》等教育部“十一五”、“十二五”規劃教材9部；主持浙江省哲學社會科學規劃辦公室、中國商業會計學會、浙江省社科聯、浙江省教育廳等科研課題10餘項。