《企業稅務理論與實務》是2019年10月機械工業出版社出版的圖書，作者是張曉農。
基本介紹
- 書名：企業稅務理論與實務
- 作者：張曉農
- ISBN：9787111636816
- 定價：49.0元
- 出版社：機械工業出版社
- 出版時間：2019年10月
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書從我國企業作為納稅人的角度闡述稅收理論和稅收制度；注重理論與實踐相結合，力圖讓讀者知其然（稅收制度）又知其所以然（稅收理論），並具有一定的可操作性。本遷地書反映我國進入新常態以來稅收改革的*新內容，介紹與探討我國稅制改革趨勢，為企業開展稅收籌劃奠定知識和制度方面的基礎。 本書適合會計學、財務管理等專業本科生、研究生，以及MBA/MPAcc等學生使用，也可作為企業管理人員的培訓教材和參考用書。
圖書目錄
前言
教學建議
第一章 國家徵稅的動因與稅收原則1
第一節 稅收概述2
第二節 市場經濟條件下國家徵稅的動因4
第三節 稅收原則的形成與發展7
第四節 現代稅收基本原則12
重要概念18
思考題18
第二章 稅收制度與稅制結構19
第一節 稅收制度的構成要素19
第二節 稅收的立法和稅法實施25
第三節 稅收的分類姜恥拔27
第四節 稅制結構31
重要概念35
思考題35
第三章 我國稅收制度的發展歷晚嫌駝程36
第一節 改革開放前的稅收制度36
第二節 改革開放中的稅制改革37
第三節 建立市場經濟的稅收制度40
第四節 新常態下的深化稅制改革45
重要概念49
思考題49
第四章 稅收對企業的影響與稅負轉嫁50
第一節 稅收對企業決策的影響50
第二節 巨觀稅收負擔53
第三節 企業稅收負擔54
第四節 企業的稅負轉嫁57
第五節 企業稅負轉嫁的主要影響因素和後果分析61
重要概念65
思考題65
第五章 增值稅66
第一節 增值稅概述66
第二節 增值稅的徵稅範圍69
第三節 增值稅的納稅人和扣繳義務人73
第四節 增值稅的稅率和徵收率74
第五節 一般納稅人應納增值稅的計算77
第六節 小規模納稅人及簡易計稅方法計稅92
第七節 進口商品應納稅額的計算94
第八節 出口貨物、勞務和應稅服務的增值稅95
第九節 增值稅的稅收優惠102
第十節 增值稅的納稅管理108
重要概念110
思考題110
練習題110
第六章 消費稅112
第一節 消費稅概述112
第二節 消費稅的徵稅範圍與稅率113
第三節 應納稅額的計算116
第四節 特殊稅務處理119
第五節 消費稅的出口退稅122
第六節 消費稅的納稅管理123
重要概念127
思考題127
練習題127
第七章 關稅和船舶噸稅128
第一節 關稅概述128
第二節 關稅的徵稅對象和納稅義務人131
第三節 關稅的稅則及稅率131
第四節 關稅的完稅價格133
第五節 應納稅額的計算135
第六節 關稅的減免136
第七節 關稅的納稅管理137
第八節 船舶噸稅138
重要概念142
思考題142
練習題142
第八章 企業所得稅143
第一節 納稅義務人、徵稅對象與稅率143
第二節 應納稅所得額的計算146
第三節 資產的稅務處理155
第四節 應納稅額的計算160
第五節 稅收優惠163
第六節 扣繳義務170
第七節 特提尋踏別納稅調整170
第八節 企業所得稅的納稅管理173
重要概念175
思考題175
練習題175
第九章 個人所得稅176
第一節 個人所得稅的分類176
第二節 納稅義務人177
第三節 應稅所得項目179
第四節 專項附加扣除180
第五節 應納稅額的計算183
第六節 特別計稅辦法192
第七節 稅收優惠195
第八節 優惠政策銜接有關事項196
第九節 徵收管理198
重要概念204
思考題204
練習題204
第十章 企業的財產稅種206
第一節 房產稅206
第二節 車船稅211
重要概念215
思考題215
練習題215
第十一章 企業的資源稅種216
第一節 資源稅216
第二節 城鎮土地使用稅224
第三節 少芝頁達土地增值稅228
第四節 耕地占用稅235
重要概念238
思考題238
練習題239
第十二章 特定目的稅和行為稅種240
第晚只只訂一節 城市維護建設稅240
第二節 教育費附加及地方教育附加242
第三節 車輛購置稅243
第四節 環境保護稅245
第五節 只棵笑印花稅253
第六節 契稅256
第七節 菸葉稅260
重要概念261
思考題261
練習題261
第十三章 跨國企業的國際稅收263
第一節 國際稅收的內涵263
第二節 稅收管轄權與國際重複徵稅265
第三節 國際避稅與反避稅272
第四節 國際稅收協定281
第五節 未來國際稅收環境286
重要概念289
思考題289
第十四章 企業納稅籌劃290
第一節 納稅籌劃概述290
第二節 企業納稅籌劃的動因291
第三節 商品與服務稅的籌劃292
第四節 企業所得稅的籌劃295
第五節 綜合籌劃298
重要概念302
思考題302
參考文獻303
第二節 關稅的徵稅對象和納稅義務人131
第三節 關稅的稅則及稅率131
第四節 關稅的完稅價格133
第五節 應納稅額的計算135
第六節 關稅的減免136
第七節 關稅的納稅管理137
第八節 船舶噸稅138
重要概念142
思考題142
練習題142
第八章 企業所得稅143
第一節 納稅義務人、徵稅對象與稅率143
第二節 應納稅所得額的計算146
第三節 資產的稅務處理155
第四節 應納稅額的計算160
第五節 稅收優惠163
第六節 扣繳義務170
第七節 特別納稅調整170
第八節 企業所得稅的納稅管理173
重要概念175
思考題175
練習題175
第九章 個人所得稅176
第一節 個人所得稅的分類176
第二節 納稅義務人177
第三節 應稅所得項目179
第四節 專項附加扣除180
第五節 應納稅額的計算183
第六節 特別計稅辦法192
第七節 稅收優惠195
第八節 優惠政策銜接有關事項196
第九節 徵收管理198
重要概念204
思考題204
練習題204
第十章 企業的財產稅種206
第一節 房產稅206
第二節 車船稅211
重要概念215
思考題215
練習題215
第十一章 企業的資源稅種216
第一節 資源稅216
第二節 城鎮土地使用稅224
第三節 土地增值稅228
第四節 耕地占用稅235
重要概念238
思考題238
練習題239
第十二章 特定目的稅和行為稅種240
第一節 城市維護建設稅240
第二節 教育費附加及地方教育附加242
第三節 車輛購置稅243
第四節 環境保護稅245
第五節 印花稅253
第六節 契稅256
第七節 菸葉稅260
重要概念261
思考題261
練習題261
第十三章 跨國企業的國際稅收263
第一節 國際稅收的內涵263
第二節 稅收管轄權與國際重複徵稅265
第三節 國際避稅與反避稅272
第四節 國際稅收協定281
第五節 未來國際稅收環境286
重要概念289
思考題289
第十四章 企業納稅籌劃290
第一節 納稅籌劃概述290
第二節 企業納稅籌劃的動因291
第三節 商品與服務稅的籌劃292
第四節 企業所得稅的籌劃295
第五節 綜合籌劃298
重要概念302
思考題302
參考文獻303
