企業失敗與內部控制建設

內容簡介

《企業失敗與內部控制建設》通過對大量企業失敗和違規的案例進行分析、點評，論述了企業成敗與內部控制體系建設的關係。縱向上，企業必須從董事會、監事會、經理層，到企業的每一個員工，發自內心地樹立內部控制理念；橫向上，企業必須從價值形成全過程，貫徹落實內部控制；業務發生的時間上，企業必須建立事前規劃、事中控制、事後評價的內部控制分析和管理體系。建立健全內部控制體系是防範企業風險的“防火牆”。《企業失敗與內部控制建設》最終指出，企業成功是諸多因素影響的結果，而企業失敗可能只要有其中一個因素就足矣！

第一章企業“失敗”推動內控建設
第一節企業“失敗”推動內控模式的演變與發展
第二節奧林巴斯困境探究
一、財務醜聞的來龍去脈
二、財務醜聞的巨大負面影響
三、教訓慘痛：奧林巴斯財務醜聞原因分析
第三節消失的“牛奶帝國”
一、曾經的輝煌
二、不平靜的2008年
三、“毒奶粉”事件始末
四、事件引發的巨大影響
五、原因分析
第四節2011年上市公司十大違規事件回放
一、堪稱造假上市標本——綠大地
二、“契約門”後藏匿大風險一彩虹精化
三、虛增利潤，財務違規——安妮股份
四、隱瞞交易，接連造假——科達股份
五、股東競賽減持——青海華鼎
六、淪為大股東“提款機”——亞星化學
七、資產及信息嚴重不實——+ST建通
八、隨意挪用募集資金被批——蓉勝超微
九、收到財政補貼不公告——錢江摩托
十、多年前違規行為被查——熊貓煙花
第二章企業內部控制分層治理與多維管理模型
第一節內部控制體系的建設架構
第二節分層次多維度管理模型基本框架
一、縱向管理的目標和核心工作
二、橫向管理的核心流程和行動方案
三、各時間段的管理重點
第三節成功的“控制”案例
一、他山之石：GE公司的財務控制
二、成功奧秘：和記黃埔內部控制
三、初見成效：中石油內部控制
第三章企業內部控制體系建設的“6、5、8”
第一節建立內部控制體系的“6步驟”
一、樹立內控理念
二、確定內控目標
三、強化內控文化
四、實施內控體系
五、內部自我評價
六、外部鑑證評價
第二節建立內部控制體系的“5階段”
一、準備階段
二、評價階段
三、報告階段
四、整改階段
五、運行階段
第三節控制經濟業務流程的“8要素”
一、組織機構控制
二、授權批准控制
三、職務分離控制
四、預算計畫控制
五、信息質量控制
六、財產安全控制
七、業務程式控制
八、內部評價控制
第四章企業內部控制流程建設
第一節控制環境建設
一、發展戰略
二、組織架構
三、人力資源
四、企業文化
五、社會責任
第二節控制活動類建設
一、採購與付款流程
二、存貨與倉儲流程
三、生產與成本控制流程業務處理控制程式
四、銷售與收款流程
五、貨幣資金流程
六、籌資業務流程
七、固定資產（設備類）流程
第三節控制手段類流程建設
一、全面預算管理流程
二、契約管理流程
三、內部信息傳遞流程
參考文獻
後記

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