《企業內部控制與審計》是2004年5月經濟科學出版社出版的圖書，作者是李榮梅。
《企業內部控制與審計》是2004年5月經濟科學出版社出版的圖書，作者是李榮梅。內容簡介 《企業內部控制與審計》共分為十章，第1章至第3章闡述了內部控制與審計的基本理論和測試評價技術，第四章至第九章分別詳細介紹了企業銷假售的收款...
內部控制與內部審計 1.內部控制 內部控制是單位各級管理部門，利用單位內部因分工而產生的相互聯繫、相互制約的關係，對其經濟活動進行組織、制約考核和調節的重要工具，其目的是為了強化和完善企業的經營管理。內部控制是衡量現代企業管理的...
《內部控制與審計》是2008年出版的圖書，作者是秦榮生。該書主要介紹了以風險管理為導向的內部控制和風險導向的審計等內容。內容簡介 本書以美國COSO委員會2004年頒發的《企業風險管理框架》為基礎，較全面、系統地論述了以風險管理為出發...
內審部門負責審查各項內部控制制度的執行情況，並將審查結果向企業董事會或最高管理當局報告。內部審計工作越仔細．內部控制制度越健全．越能增強內部控帝j工作的效率與可靠性，建立健全內部審計制度．這是改革和發展的內在需要。通過加強內審...
企業內控制度審計是實現審計目標，提高審計質量和工作效率，降低審計風險，確定審計重點的必要手段。健全有效的內控制度審計能夠保證企業資產安全，保證經營方針的貫徹落實，促進經營目標的實現，保證會計記錄的準確和完整，同時也是企業自我發展、...
企業內部對會計控制審計、監督的內容，一般分兩個層面進行：一是內部會計控制制度的審計，其內容包括內控制度的健全性、合理性、有效性；二是根據企業生產經營活動的業務環節、會計核算的內容來分類的，主要包括：銷售與收款環節的內部控制...
2.企業內部控制評價指引 3.企業內部控制審計指引 財政部 證監會 審計署 銀監會 保監會 二〇一〇年四月十五日 檔案全文 第一章 總 則 第一條 為了規範註冊會計師執行企業內部控制審計業務，明確工作要求，保證執業質量，根據《企業內部...
《內部控制與內部審計》是2010年經濟科學出版社出版的圖書，作者是上海國家會計學院。本書主要介紹了研究內部控制與內部審計。內容簡介 《內部控制與內部審計》主要內容包括企業監控之本：內部控制與內部審計、內部控制系統的整體架構、價值鏈...
內部審計控制是指由單位內部審計部門所進行的控制。概念 內部審計控制是內部控制的一個組成部分。其主要作用是對單位內部的各種經濟活動、管理制度是否合規、合理及有效進行獨立的評價，以確定既定的政策和程式是否貫徹、建立的標準是否遵循、...
企業內部控制審計指引實施意見 中國註冊會計師協會關於印發《企業內部控制審計指引實施意見》的通知 （會協〔2011〕66號）各省、自治區、直轄市註冊會計師協會：為了規範註冊會計師執行內部控制審計業務，明確工作要求，提高執業質量，維護公眾...
《企業內部控制審計-(第二版)》是作者：盛永志編著，清華大學出版社於2017-09-01出版的圖書。內容簡介 本書是根據《企業內部控制審計指引》《企業內部控制審計指引實施意見》《企業內部控制審計問題解答》中有關規定和要求，以及《企業內部...
根據國內外政府部門、行業組織和監管機構對內部審計和內部控制的最新進展和研究成果為基礎，借鑑政府審計和社會審計的技術方法及世界500強公司內部審計的內容、標準和範圍，分10個部分闡述了企業內部審計實務操作的核心內容。
2、兩者的審計目標不同。外部審計的目標常常受到法律和服務契約的限制，如常見業務——財務報表審計的目標是財報的合法性、公允性作出評價，而內部審計的目的是評價和改善風險管理、控制和公司治理流程的有效性，幫助企業實現其目標。3、...
《企業內部控制常見審計問題及案例》是2021年廣東經濟出版社出版的圖書，由廣東誠安信會計師事務所, 中勤萬信會計師事務所共同組編。本書通過案例的方式，歸集整理了企業內部管理和風險控制層面的問題。內容簡介 本書歸集整理了近幾年發現...
類似的困惑和問題一定還有不少，它們都和企業的內部控制與風險管理體系息息相關。內控要點 缺乏內部控制的企業常見原因分析 對內部控制相關理論的全面介紹 內部控制環境 內部控制的實質——風險管理 內部控制活動 內部審計簡介 內控的建立和...
第一節 企業內部控制審計發展歷程 第二節 企業內部控制審計需求分析 第二章 總則 第一節 內部控制審計的基本概念和要求 第二節 整合審計 第三章 計畫審計工作 第一節 審計業務約定書 第二節 審計項目組的建立 第三節 計畫審計工作...
理論界對企業內部審計內涵的研究表明，企業內部審計採用系統化、規範化的方法，以獨立、客觀的態度對企業的內部控制和風險管理進行檢查和評價，並在此基礎上以改進建議等方式提供諮詢服務，目的是為發現並預防錯誤和舞弊、提高企業的經營效率...
內部會計控制的內涵也是隨著人們實踐的發展而不斷發展。最初，內部會計控制並未與內部控制的定義嚴格區分開來。美國會計師協會審計程式委員會下屬的內部控制專門委員會早在1949年定義內部控制“是企業所制定的旨在保護資產、保證會計資料可靠性...
五、審計監督機制和職能不健全。很多企業都設立了審計部門，但是很多又隸屬於財務部負責人 。 在內部控制的形式上就缺乏應有的獨立性；另外 , 在內審的職能上 , 很多企業還在重複審核會計賬目等外部會計事務所的工作 , 沒有真正發揮評價...
並將各責任單位和全體員工實施內部控制的情況納入績效考評體系；國務院有關監管部門有權對企業建立並實施內部控制的情況進行監督檢查；明確企業可以依法委託會計師事務所對本企業內部控制的有效性進行審計，出具審計報告。
第一條 為加強對國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責企業（以下簡稱企業）的內部監督和風險控制，規範企業內部審計工作，保障企業財務管理、會計核算和生產經營符合國家各項法律法規要求，根據《企業國有資產監督管理...
第三節 內部控制審計的組織形式與審計責任 第七章 企業內部控制審計的計畫程式 第一節 計畫審計工作的總體要求 第二節 風險評估 第三節 利用其他相關人員的工作 第八章 企業內部控制審計的實施程式 第一節 實施內部控制審計的一般程式...
《企業內部控制（第四版）》是2022年6月19日東北財經大學出版社出版的圖書，作者是李榮梅。 內容簡介 為了促進企業建立、實施和評價內部控制，規範註冊會計師內部控制審計行為，利於上市公司及大中型企業更好地理解企業內部控制理論及實踐，...
第三節企業內部控制要素 第四節企業內部控制措施 第五節企業內部控制原則 第三章內部控制環境 第一節內部控制環境概述 第二節治理結構 第三節企業發展戰略 第四節內部審計 第五節人力資源管理 第六節企業文化 第四章風險評估 第一節...
《企業內部控制審計工作底稿編制指南》是2011年中國財政經濟出版社出版的圖書，作者是中國註冊會計師協會。內容簡介 《企業內部控制審計工作底稿編制指南》為了配合內部控制審計制度的實施，指導註冊會計師編制內部控制審計工作底稿，中國註冊會計...
第二節內部控制缺陷的認定184 第三節內部控制評價工作底稿與報告186 百度經典案例190 練習題193 第九章企業內部控制審計195 第一節內部控制審計概述195 第二節內部控制審計組織實施197 第三節內部控制審計報告200 百度經典案例204 練習題...
