中小企業涉稅實務處理180問

大量的實用案例，說明涉稅業務處理過程中所涉及的問題，指導納稅人正確納稅，合理節稅，降低涉稅人員及企業的稅費成本

基本介紹

• 書名：中小企業涉稅實務處理180問
• 作者：顧中
• ISBN：9787514110821
• 類別：經濟
• 頁數：261
• 定價：38.00
• 出版社：經濟科學出版社
• 出版時間：2013-3-1
• 裝幀：平裝
• 開本：1/16

內容簡介

《中小企業涉稅實務處理180問》比較全面地概述了與中小企業有關的稅收制度的基本情況，包括有關稅種的納稅人、稅目、稅率、計稅依據、計稅方法、減免稅規定、納稅管理條例和其他實務問題。《中小企業涉稅實務處理180問》內容實用、針對性強、簡明扼要、通俗易懂，具有實務性和可讀性，是一本對實際工作有著指導意義的工具書。

《中小企業涉稅實務處理180問》最大的特點就是突破傳統教材和通用工具書的模式，以一問一答的形式展開稅法的講解和稅收實務問題的解答。它就像一位頗有經驗的老師一樣，用文字細細地給讀者答疑解惑。活潑的形式會增添您學習的興趣，也會更方便您查找所要了解的問題。

《中小企業涉稅實務處理180問》的讀者對象主要面向企業財務會計人員、企業管理人員，同時也可以作為財經院校師生的專業參考書。

編輯推薦

中小企業涉稅實務處理180問》是中小企業涉稅實務處理的簡明指南

《中小企業涉稅實務處理180問》用提問的方式解答中小企業涉稅實務處理疑難問題

全面：增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅以及其他稅種的涉稅實務所涉及的問題，《中小企業涉稅實務處理180問》都有詳細的講解。

實用：《中小企業涉稅實務處理180問》教您正確計算企業應繳納的各種稅費，正確進行稅費的申報和繳納。

生動：《中小企業涉稅實務處理180問》用大量的實用案例，說明涉稅業務處理過程中所涉及的問題，指導納稅人正確納稅，合理節稅，降低涉稅人員及企業的稅費成本。

目錄

第1章納稅基礎工作有問必答

1劃分中小企業的標準是什麼？/00

2各行業劃分中小企業的標準是什麼？/00

3上述標準的具體衡量方法是怎樣的？ /00

4現代企業有哪些組織形式？/00

5不同類型的企業在納稅政策上有什麼區別？/00

6如何選擇企業的組織形式？/00

7如何選擇企業分支機構的組織形式？/00

8辦理稅務登記應當遵循什麼原則？/0

9納稅登記涉及哪些流程？/0

10取得營業執照後何時申辦稅務登記證?/0

11稅務登記變更、註銷時發票如何繳銷？/0

12發票的種類及其使用範圍是如何規定的？/0

13增值稅發票和普通發票有何區別？/0

14如何做好發票購領與保管工作？/0

15發票丟失、被盜怎么辦？/0

16企業稅務危機來自何方？/0

17如何定義稅務糾紛？/0

18企業怎樣理性對待稅務糾紛？/0

第2章增值稅涉稅實務有問必答

19選擇哪種納稅義務人最適合你？/0

20什麼是增值稅一般納稅人輔導期？/0

21不同應稅行為的增值稅稅率知多少？/0

22一般納稅人如何準確計算增值稅的納稅額？/0

003

002

23小規模納稅人如何計算增值稅的納稅額？/0

24固定資產增值稅處理應注意什麼？/0

25進口業務的增值稅要知曉哪些政策？/0

26出口業務的增值稅要知曉哪些政策？/0

27增值稅出口退稅計算辦法有哪些？/0

28特殊業務的增值稅應如何處理？/0

29如何理解稅法上的視同銷售？/0

30什麼事項導致增值稅進項稅轉出？/0

31如何區分視同銷售與進項稅轉出？/0

32視同銷售與進項稅轉出如何進行賬務處理？/0

33商業贈品該如何計算增值稅？/0

34允許抵扣的運費進項稅額應當符合哪些條件？/0

35商業折扣如何在發票中填寫才能抵扣？/0

36貨物移庫在稅法上屬於什麼行為？/0

37海關進口增值稅專用繳款書如何抵扣？/0

38進銷項增值稅賬務處理何去何從？/0

39特殊事項增值稅賬務處理如何進行？/0

40增值稅年末結轉的賬務如何處理？/0

41進出口企業的賬務處理及出口退稅如何計算？/0

42哪些情形可以按照簡易辦法繳納增值稅？ /0

43增值稅納稅義務發生時間如何確定？/0

44增值稅納稅地點有何規定？ /0

45增值稅發票認證期限從何時計算？/0

46增值稅有哪些優惠政策？/0

47如何使用與管理增值稅專用發票？/0

48一般納稅人如何進行增值稅納稅申報？/0

49小規模納稅人如何進行增值稅納稅申報？/0

50增值稅納稅申報表包含哪些填寫項目？/0

第3章營業稅涉稅實務有問必答

51你我他誰是營業稅的納稅義務人？/0

52你我他誰是營業稅的扣繳義務人？/0

53營業稅稅目稅率有多複雜？/0

54交通運輸業及建築業的計稅依據是什麼？/0

55金融保險業的計稅依據是什麼？/0

56文化體育業及娛樂業的計稅依據是什麼？/0

57服務業營業稅的計稅依據是什麼？/0

58銷售不動產或受讓土地使用權如何計稅？/0

59營業稅計稅方法有多少種？/0

60如何準確計算營業稅的納稅額？/0

61特殊經營行為的稅務如何處理？/0

62營業稅與增值稅的徵稅範圍如何劃分?/0

63怎樣進行營業稅相關賬務處理？/0

64幾種特殊情況的營業稅會計如何處理？/

65怎樣進行建築業總分包工程扣繳義務的涉稅會計處理？/

66營業稅計算及賬務處理原理知多少？/

67營業稅有哪些優惠政策？/

68總機構收取管理費應如何繳納營業稅？/

69如何巧妙節約營業稅金？/

70營業稅納稅義務發生時間如何確定？/

71營業稅納稅期限與地點知多少？/

第4章消費稅涉稅實務有問必答

72如何定義消費稅的概念？/

73如何巧記消費稅稅目？/

74消費稅有哪些稅率形式？/

75消費稅計稅方法與計稅依據是什麼？/

76如何準確計算應納稅額？/

77消費稅會計核算的賬務處理是怎樣的？/

78金銀首飾消費稅如何計稅？/

79如何進行金銀首飾消費稅的會計處理？/

80酒類產品該如何計算消費稅？/

81酒類產品消費稅稅收籌劃有哪些方法？/

82委託加工產品的消費稅如何進行計稅與賬務處理？/

83應稅消費品的包裝物如何進行計稅與賬務處理？/

84消費稅的政策有哪些特點？/

85出口應稅消費品有哪些優惠政策？/

86消費稅出口退稅如何進行賬務處理？/

87消費稅的納稅義務時間和地點知多少？/

88消費稅納稅申報有哪些重要環節？/

第5章企業所得稅涉稅實務有問必答

89納稅義務人與徵稅對象分別是什麼？/

90如何確定所得稅來源？/

91企業所得稅稅率知多少？/

92哪些收入項目在應納稅所得額的範圍里？/

93哪些收入項目享有免稅或不徵稅的優惠政策？/

94應納稅所得額允許扣除哪些成本費用項目？/

95成本費用稅前扣除必須符合哪些標準？/

96廣告費和業務宣傳費稅前扣除有哪些特殊規定？/

97業務招待費稅前扣除要了解哪些規定？/

98哪些項目不允許在稅前扣除？/

99虧損額如何在下一年度內彌補？/

100遞延所得稅產生的原因是什麼？/

101暫時性差異與永久性差異有什麼區別？ /

102什麼是應納稅暫時性差異？/

103什麼是可抵扣暫時性差異？/

104如何進行遞延所得稅的賬務處理？/

105如何準確計算企業所得稅？/

106企業所得稅有哪些優惠政策？/

107稅務機關採用哪些方法核定徵收企業所得稅？/

108企業所得稅彙算清繳時財產損失如何扣除？/

109哪些無形資產攤銷不能在所得稅前扣除？/

110企業所得稅彙算清繳後如何進行賬務處理？/

111中小企業所得稅會計處理有哪些特點？/

112彙算清繳時少計所得額如何處理？/

113企業所得稅納稅地點在稅法上是如何規定的？/

114企業所得稅納稅期限在稅法上是如何規定的？/

115企業所得稅屬於國稅管理還是地稅管理？/

116企業清算所得稅如何處理？/

117中小企業所得稅有哪些籌劃方法？/

第6章個人所得稅涉稅實務有問必答

118個人所得稅包含哪些納稅義務人？/

119個人所得稅徵稅範圍是什麼？/

007

006

120個人所得稅稅率知多少？/

121個人所得稅費用扣除標準是什麼？/

122正常工資、薪金個人所得稅如何計算？/

123取得含稅全年一次性獎金如何計算個人所得稅？/

124取得不含稅全年一次性獎金收入如何計算個人所得稅？/

125勞務報酬如何計算個人所得稅？/

126股息、紅利如何計算個人所得稅？/

127財產轉讓所得應納稅額如何計算？/

128偶然所得如何計算個人所得稅？/

129個體工商戶的生產、經營所得如何計算所得稅？/

130獨資合夥企業的投資者以企業資金為個人或家庭消費，是否

徵稅？/

131單位支付一筆喪葬費給家屬，請問是否全部免徵個稅？/

132代開貨物運輸業發票個人所得稅預征率是多少？/

133職工實報實銷的交通費需要繳納個人所得稅嗎？/

134個人獨資企業火災損失可否向稅務部門申報稅前扣除？/

135個人投資者從其投資的企業借款，是否徵收個稅？/

136公司為雇員購買住房、汽車等實物，是否需要繳納個人所得

稅？/

137個人所得稅有哪些優惠政策？/

138個人所得稅如何自行申報？/

139個人所得稅代扣代繳有哪些規定？/

140律師事務所及其從業人員如何繳納個人所得稅？/

第7章小稅種涉稅實務有問必答

141城建稅基本原理知多少？/

142關於教育費附加在稅法上是如何規定的？/

143關稅的納稅對象和納稅義務人是什麼？/

144關稅稅率的種類及計征辦法有哪些？ /

145如何準確計算進出口關稅？/

146城鎮土地使用稅包含哪些納稅義務人？/

147如何準確計算城鎮土地使用稅？/

148房產稅包含哪些納稅義務人及徵收對象？/

149如何準確計算房產稅？/

150誰是車輛購置稅的納稅義務人？/

151如何準確計算車輛購置稅？/

152車船稅的稅目稅額是多少？/

153如何準確計算車船稅？/

154誰是印花稅的納稅義務人？/

155印花稅稅率與稅目知多少？/

156計算印花稅應納稅額應當注意哪些問題？/

157印花稅稅額如何計算？/

158借款契約在計算印花稅時有哪些特殊情形？/

159印花稅有哪些繳納方法？/

160印花稅有哪些優惠政策？/

第8章涉稅實務諮詢台

——各稅種納稅細節一問一答

161公司對其他公司的獎勵稅前是否可以扣除？/

162稅率變化對企業預繳稅有無影響？/

163契約簽訂的對方名稱與發票上的對方名稱不一致怎么辦？/

164工程承包如何開具發票和徵稅？/

165基本醫療未能報銷的藥費，單位給予報銷的部分是否需要計算扣

繳個人所得稅？/

166簽署個人代理協定並取得佣金，應如何繳納個人所得稅？/

167異地分公司如何繳納企業所得稅？/

168高新技術企業享受優惠政策需要稅務局審批嗎？/

169因代扣代繳而返還的手續費是否應計入所得額中？/

170從事中小企業信用擔保所獲收入的免稅時間是多久？ /

171總分包工程如何差額繳納營業稅？/

172委託第三方運輸按什麼稅目繳納營業稅？/

173娛樂業的不同經營業務如何繳納營業稅？/

174餐飲業銷售外購食品繳什麼稅？/

175小稅種及保險費如何進行賬務處理？/

176下屬單位之間的業務往來，是否需繳納企業所得稅？/

177工礦區城市維護建設稅稅率如何確定？/

178哪些情況可以申請退還車輛購置稅？/

179廉租住房用地是否繳納土地使用稅？/

180中小企業有哪些稅收優惠政策？/

參考書目/