《Excel在財務管理中的套用（第四版）》是清華大學出版社2021年出版圖書，作者韓良智
基本介紹
- 書名：Excel在財務管理中的套用（第四版）
- 作者：韓良智
- 出版社：清華大學出版社
內容簡介,目 錄,
內容簡介
《Excel在財務管理中的套用（第四版）》結合大量的實例介紹了以Excel為工具建立各種財務管理模型的方法。全書包括14章內容，第1章首先介紹了Excel操作方面的一些基礎知識，其餘各章分別介紹運用Excel的公式、函式、圖表以及使用單變數求解工具、規劃求解工具、模擬運算表、數據透視表和數據透視圖等數據分析和處理工具建立各種財務管理模型的方法。《Excel在財務管理中的套用（第四版）蒸詢榜白》所介紹的財務管理模型涉及資金時間價值的計算、內部長期投資決策、投資項目的風險分析與處置、證券投資分析與決策、資本成本與資本結構、籌資預測與決策分析、流動資產管理、銷售收入管理、成本費用管理、利潤管理、財務報表分析與預測、企業價值評估、期權定價模型及其套用等方面，這些模型均具有較強的實用性，可用於高效地解決多種不同的財務管理問題。 《Excel在財務管理中的套用（第四版）》將財務知識與計算機知識有機地結合在一起，內容體系比較完整，並且注重實用性，實例豐富，圖文並茂，講解深入淺出，操作步驟明確，具有易學易懂的特點。《Excel在財務管理中的套用（第四版）》可供高等院校會計學專業和經濟管理類其他專業的學生作為教材或參考書使用，也可供企事業單位從事財務管理及相關領域實際工作的各類人員閱讀和使用。
目 錄
第1章 Excel基礎知識 1
1.1 中文版Excel 2010概述 1
1.1.1 Excel 2010的啟動與退出 1
1.1.2 Excel 2010的視窗結構 2
1.2 管理工作簿 4
1.2.1 新建工作簿 4
1.2.2 打開已有工作簿 7
1.2.3 保存工作簿 7
1.2.4 並排比較工作簿 8
1.3 輸入和編輯數據 9
1.3.1 選取單元格 9
1.3.2 輸入數據的一般方法 10
1.3.3 特殊數據的輸入方法 11
1.3.4 編輯數據 13
1.4 管理工作表 16
1.4.1 使用多張工作譽蜜煉表 16
1.4.2 調整行、列請棄和單元格 19
1.4.3 設定工作表格式 22
1.4.4 保護單元格與保護工作表 29
1.4.5 隱藏與顯示 31
1.4.6 劃分視窗 33
1.5 列印管理 35
1.5.1 頁面設定 35
1.5.2 分頁設定 37
1.5.3 列印預覽 39
第2章 資金時間價值的計算 40
2.1 終值的計算 40
2.1.1 單利終值計算與分析模型 40
2.1.2 複利終值計算與分析模型 45
2.1.3 單利和複利終值選擇計算與比較分析模型 52
2.1.4 複利終值係數計算模型 56
2.2 現值的計算 57
2.2.1 單利現值計算與分析模型 57
2.2.2 複利現值計算與分析模型 60
2.2.3 單利與複利現值的選擇計算和比較分析模型 61
2.2.4 複利終值係數和複利現值係數選擇計算模型 63
2.3 年金的終值和現值 65
2.3.1 年金終值和現凶習符值的計算公式 65
2.3.2 幾種不同年金奔定墓終值和現值的計算模型 66
2.3.3 年金終值和現值選擇計算模型 67
2.3.4 年金終值係數表和年金現值係數表選擇計算模型 68
2.4 計息周期與終值和現值 69
2.4.1 每年多次計息情況下終值與現值的計算與分析模型 69
2.4.2 名義年利率與有效年利率的計算與分析模型 70
2.4.3 每年多次計息情況下選擇計算終值或現值的方法 72
2.4.4 連續複利情況下終值與現值的計算與分析模型 73
第3章 內部長期投資決策 76
3.1 折舊與現金流量的計算 76
3.1.1 固定資產折舊的計算方法 76
3.1.2 直線折舊函式與折舊計算模型 78
3.1.3 加速折舊函式與折舊計算模型 79
3.1.4 可以選擇折舊方法的折舊計算模型戀永汗 81
3.1.5 投資項目的現金流量構成與計算模型 82
3.2 長期投資決策的基本方法 84
3.2.1 平均報酬率計算與查詢模型 84
3.2.2 投資回收期計算模型 87
3.2.3 淨現值計算與評價模型 89
3.2.4 獲利指數計算與評價模型 92
3.2.5 內部收益率計算模型 93
3.3 投資決策基本方法的套用凶樂棕糠 96
3.3.1 獨立投資項目的綜合評價模型 96
3.3.2 互斥投資方案的比較分析模型 97
3.4 內部長期投資決策的特殊方法 99
3.4.1 壽命期不同的互斥投資方案的選擇模型 99
3.4.2 資金有限額條件下的投資組合決策模型 101
3.5 固定資產更新決策 105
3.5.1 是否立即更新固定資產的決策模型 105
3.5.2 固定資產最優更新時機的決策模型 106
第4章 投資項目的風險分析與處置 107
4.1 投資風險的度量 107
4.1.1 個別項目的投資風險度量模型 107
4.1.2 項目組合的投資風險度量模型 110
4.2 投資項目的風險分析方法 111
4.2.1 投資項目的盈虧平衡分析模型 111
4.2.2 投資項目的敏感性分析模型 113
4.2.3 投資項目的情境分析模型 122
4.2.4 投資項目的機率分析模型 126
4.2.5 投資項目的模擬分析模型 129
4.3 風險條件下的投資決策 133
4.3.1 按風險調整貼現率法投資決策模型 133
4.3.2 按風險調整現金流量法投資決策模型 134
4.3.3 通貨膨脹風險條件下的投資決策模型 135
第5章 證券投資分析與決策 138
5.1 債券投資分析 138
5.1.1 債券估價模型 138
5.1.2 債券投資收益的計算模型 147
5.1.3 債券投資期限的計算模型 152
5.1.4 債券久期的計算模型 152
5.1.5 債券久期的套用模型 154
5.2 股票投資分析 157
5.2.1 股票估價模型 157
5.2.2 股票投資收益與風險的度量模型 160
5.2.3 股票的β係數計算及特徵線繪製模型 163
5.2.4 資本資產定價模型與證券市場線 167
5.2.5 股票交易數據的獲取及投資分析圖表的繪製模型 169
5.3 證券投資組合最佳化決策 172
5.3.1 證券投資組合的收益與風險計算模型 172
5.3.2 證券投資組合的最佳化決策模型 174
第6章 資本成本與資本結構 176
6.1 資本成本的計算 176
6.1.1 債務資本成本的計算模型 176
6.1.2 權益資本成本的計算模型 178
6.1.3 綜合資本成本的計算模型 180
6.1.4 邊際資本成本規劃模型 182
6.2 槓桿作用分析 185
6.2.1 本量利之間的關係及經營槓桿係數的計算與分析模型 185
6.2.2 財務槓桿係數的計算與分析模型 187
6.2.3 總槓桿係數的計算與分析模型 190
6.3 資本結構理論模型 192
6.3.1 MM模型 192
6.3.2 權衡模型 194
第7章 籌資預測與決策分析 197
7.1 長期籌資決策分析 197
7.1.1 利用比較資本成本法選擇籌資方案模型 197
7.1.2 利用比較公司價值法選擇籌資方案模型 198
7.1.3 利用每股利潤分析法選擇籌資方案模型 200
7.1.4 長期銀行借款籌資分析模型 202
7.1.5 租賃籌資決策分析模型 207
7.2 資金需要量預測 212
7.2.1 利用銷售百分比法預測資金需要量模型 212
7.2.2 利用資金習性法預測資金需要量模型 213
7.2.3 利用因果關係法預測資金需要量模型 215
第8章 流動資產管理 217
8.1 現金管理 217
8.1.1 現金預算表的編制模型 217
8.1.2 最佳現金餘額的確定模型 219
8.2 應收賬款管理 221
8.2.1 應收賬款信用標準決策模型 221
8.2.2 應收賬款信用條件決策模型 223
8.2.3 應收賬款收賬政策決策模型 224
8.2.4 應收賬款信用政策方案的淨現值計算與決策模型 225
8.2.5 應收賬款日常管理模型 227
8.3 存貨管理 237
8.3.1 基本的經濟訂貨批量模型 237
8.3.2 存貨的ABC分類模型 240
8.3.3 存貨查詢模型 241
8.3.4 存貨的收發存匯總及庫存預警模型 242
第9章 銷售收入管理 248
9.1 銷售收入預測 248
9.1.1 利用相關函式預測銷售收入模型 248
9.1.2 利用數據分析工具預測銷售收入模型 253
9.1.3 利用繪圖工具預測銷售收入模型 260
9.2 銷售增長率預測 261
9.2.1 銷售增長與外部融資之間的關係分析模型 261
9.2.2 內含增長率及其敏感性分析模型 263
9.2.3 可持續增長率及其敏感性分析模型 265
9.3 銷售數據的透視分析 267
9.3.1 建立銷售數據透視表 267
9.3.2 編輯和使用銷售數據透視表 269
9.3.3 在數據透視表中分組查看數據 273
9.3.4 製作明細數據表 274
9.3.5 更新數據透視表 275
9.3.6 繪製銷售數據透視圖 275
9.3.7 在數據透視表中使用切片器 276
第10章 成本費用管理 278
10.1 成本預測 278
10.1.1 成本預測的常用方法 278
10.1.2 成本預測模型的建立 279
10.2 製作成本費用匯總表 280
10.2.1 利用合併計算工具匯總同一工作簿的成本數據 280
10.2.2 利用合併計算工具匯總不同工作簿的成本數據 282
10.3 繪製成本費用分析圖表 284
10.3.1 繪製費用預算完成情況分析組合圖表 284
10.3.2 製作產品成本動態分析圖表 288
第11章 利潤管理 290
11.1 利潤預測 290
11.1.1 利潤預測的一般方法 290
11.1.2 利潤預測模型的建立 291
11.2 確保實現目標利潤的措施分析 292
11.2.1 通過採取單項措施確保實現目標利潤的分析模型 292
11.2.2 通過調整產銷結構實現目標利潤的決策模型 293
11.3 非確定型利潤決策 294
11.3.1 非確定型利潤決策的常用方法 294
11.3.2 非確定型利潤決策模型的建立 295
11.4 本量利分析 296
11.4.1 保本點的計算模型 296
11.4.2 利潤敏感性分析模型 298
11.4.3 非線性條件下的本量利分析模型 300
第12章 財務報表分析與預測 304
12.1 財務報表分析模型 304
12.1.1 資產負債表分析模型 304
12.1.2 利潤表分析模型 306
12.1.3 現金流量表分析模型 307
12.1.4 財務比率分析模型 308
12.1.5 杜邦系統分析模型 310
12.1.6 綜合財務分析模型 311
12.1.7 繪製財務指標雷達圖 312
12.2 財務數據圖解分析 314
12.2.1 財務數據變動趨勢分析 314
12.2.2 財務數據結構分析 316
12.2.3 財務數據對比分析 319
12.3 預計財務報表模型 321
12.3.1 編制預計財務報表的基本原理 321
12.3.2 以現金及其等價物為調節變數編制預計財務報表 323
12.3.3 以長期負債為調節變數編制預計財務報表 325
12.3.4 將目標資本結構納入預計財務報表 326
第13章 企業價值評估 328
13.1 利用現金流量折現法評估企業價值 328
13.1.1 現金流量折現法的基本原理 328
13.1.2 利用現金流量折現法評估企業價值模型的建立 329
13.2 利用經濟利潤法評估企業價值 330
13.2.1 經濟利潤法的基本原理 330
13.2.2 利用經濟利潤法評估企業價值模型的建立 331
13.3 利用相對價值法評估企業價值 332
13.3.1 相對價值法的基本原理 332
13.3.2 利用相對價值法評估公司價值模型的建立 334
第14章 期權定價模型及其套用 336
14.1 期權的概念與種類 336
14.1.1 期權的概念 336
14.1.2 期權的種類 336
14.2 股票期權到期日的價值與損益分析 337
14.2.1 股票期權到期日的價值分析模型 337
14.2.2 股票期權到期日的損益分析模型 338
14.3 布萊克-舒爾斯期權定價模型 339
14.3.1 基本的布萊克-舒爾斯期權定價模型 339
14.3.2 考慮股利的布萊克-舒爾斯期權定價模型 341
14.3.3 布萊克-舒爾斯期權定價動態分析模型 343
14.3.4 布萊克-舒爾斯期權定價敏感性分析模型 344
14.3.5 布萊克-舒爾斯期權定價模型的6變數系統 347
14.3.6 波動率的估計 348
14.4 期權定價模型的套用 348
14.4.1 認股權證的期權定價模型 348
14.4.2 含有延遲投資實物期權的投資項目決策模型 350
14.4.3 含有擴張實物期權的投資項目決策模型 351
參考文獻 352
2.2.3 單利與複利現值的選擇計算和比較分析模型 61
2.2.4 複利終值係數和複利現值係數選擇計算模型 63
2.3 年金的終值和現值 65
2.3.1 年金終值和現值的計算公式 65
2.3.2 幾種不同年金終值和現值的計算模型 66
2.3.3 年金終值和現值選擇計算模型 67
2.3.4 年金終值係數表和年金現值係數表選擇計算模型 68
2.4 計息周期與終值和現值 69
2.4.1 每年多次計息情況下終值與現值的計算與分析模型 69
2.4.2 名義年利率與有效年利率的計算與分析模型 70
2.4.3 每年多次計息情況下選擇計算終值或現值的方法 72
2.4.4 連續複利情況下終值與現值的計算與分析模型 73
第3章 內部長期投資決策 76
3.1 折舊與現金流量的計算 76
3.1.1 固定資產折舊的計算方法 76
3.1.2 直線折舊函式與折舊計算模型 78
3.1.3 加速折舊函式與折舊計算模型 79
3.1.4 可以選擇折舊方法的折舊計算模型 81
3.1.5 投資項目的現金流量構成與計算模型 82
3.2 長期投資決策的基本方法 84
3.2.1 平均報酬率計算與查詢模型 84
3.2.2 投資回收期計算模型 87
3.2.3 淨現值計算與評價模型 89
3.2.4 獲利指數計算與評價模型 92
3.2.5 內部收益率計算模型 93
3.3 投資決策基本方法的套用 96
3.3.1 獨立投資項目的綜合評價模型 96
3.3.2 互斥投資方案的比較分析模型 97
3.4 內部長期投資決策的特殊方法 99
3.4.1 壽命期不同的互斥投資方案的選擇模型 99
3.4.2 資金有限額條件下的投資組合決策模型 101
3.5 固定資產更新決策 105
3.5.1 是否立即更新固定資產的決策模型 105
3.5.2 固定資產最優更新時機的決策模型 106
第4章 投資項目的風險分析與處置 107
4.1 投資風險的度量 107
4.1.1 個別項目的投資風險度量模型 107
4.1.2 項目組合的投資風險度量模型 110
4.2 投資項目的風險分析方法 111
4.2.1 投資項目的盈虧平衡分析模型 111
4.2.2 投資項目的敏感性分析模型 113
4.2.3 投資項目的情境分析模型 122
4.2.4 投資項目的機率分析模型 126
4.2.5 投資項目的模擬分析模型 129
4.3 風險條件下的投資決策 133
4.3.1 按風險調整貼現率法投資決策模型 133
4.3.2 按風險調整現金流量法投資決策模型 134
4.3.3 通貨膨脹風險條件下的投資決策模型 135
第5章 證券投資分析與決策 138
5.1 債券投資分析 138
5.1.1 債券估價模型 138
5.1.2 債券投資收益的計算模型 147
5.1.3 債券投資期限的計算模型 152
5.1.4 債券久期的計算模型 152
5.1.5 債券久期的套用模型 154
5.2 股票投資分析 157
5.2.1 股票估價模型 157
5.2.2 股票投資收益與風險的度量模型 160
5.2.3 股票的β係數計算及特徵線繪製模型 163
5.2.4 資本資產定價模型與證券市場線 167
5.2.5 股票交易數據的獲取及投資分析圖表的繪製模型 169
5.3 證券投資組合最佳化決策 172
5.3.1 證券投資組合的收益與風險計算模型 172
5.3.2 證券投資組合的最佳化決策模型 174
第6章 資本成本與資本結構 176
6.1 資本成本的計算 176
6.1.1 債務資本成本的計算模型 176
6.1.2 權益資本成本的計算模型 178
6.1.3 綜合資本成本的計算模型 180
6.1.4 邊際資本成本規劃模型 182
6.2 槓桿作用分析 185
6.2.1 本量利之間的關係及經營槓桿係數的計算與分析模型 185
6.2.2 財務槓桿係數的計算與分析模型 187
6.2.3 總槓桿係數的計算與分析模型 190
6.3 資本結構理論模型 192
6.3.1 MM模型 192
6.3.2 權衡模型 194
第7章 籌資預測與決策分析 197
7.1 長期籌資決策分析 197
7.1.1 利用比較資本成本法選擇籌資方案模型 197
7.1.2 利用比較公司價值法選擇籌資方案模型 198
7.1.3 利用每股利潤分析法選擇籌資方案模型 200
7.1.4 長期銀行借款籌資分析模型 202
7.1.5 租賃籌資決策分析模型 207
7.2 資金需要量預測 212
7.2.1 利用銷售百分比法預測資金需要量模型 212
7.2.2 利用資金習性法預測資金需要量模型 213
7.2.3 利用因果關係法預測資金需要量模型 215
第8章 流動資產管理 217
8.1 現金管理 217
8.1.1 現金預算表的編制模型 217
8.1.2 最佳現金餘額的確定模型 219
8.2 應收賬款管理 221
8.2.1 應收賬款信用標準決策模型 221
8.2.2 應收賬款信用條件決策模型 223
8.2.3 應收賬款收賬政策決策模型 224
8.2.4 應收賬款信用政策方案的淨現值計算與決策模型 225
8.2.5 應收賬款日常管理模型 227
8.3 存貨管理 237
8.3.1 基本的經濟訂貨批量模型 237
8.3.2 存貨的ABC分類模型 240
8.3.3 存貨查詢模型 241
8.3.4 存貨的收發存匯總及庫存預警模型 242
第9章 銷售收入管理 248
9.1 銷售收入預測 248
9.1.1 利用相關函式預測銷售收入模型 248
9.1.2 利用數據分析工具預測銷售收入模型 253
9.1.3 利用繪圖工具預測銷售收入模型 260
9.2 銷售增長率預測 261
9.2.1 銷售增長與外部融資之間的關係分析模型 261
9.2.2 內含增長率及其敏感性分析模型 263
9.2.3 可持續增長率及其敏感性分析模型 265
9.3 銷售數據的透視分析 267
9.3.1 建立銷售數據透視表 267
9.3.2 編輯和使用銷售數據透視表 269
9.3.3 在數據透視表中分組查看數據 273
9.3.4 製作明細數據表 274
9.3.5 更新數據透視表 275
9.3.6 繪製銷售數據透視圖 275
9.3.7 在數據透視表中使用切片器 276
第10章 成本費用管理 278
10.1 成本預測 278
10.1.1 成本預測的常用方法 278
10.1.2 成本預測模型的建立 279
10.2 製作成本費用匯總表 280
10.2.1 利用合併計算工具匯總同一工作簿的成本數據 280
10.2.2 利用合併計算工具匯總不同工作簿的成本數據 282
10.3 繪製成本費用分析圖表 284
10.3.1 繪製費用預算完成情況分析組合圖表 284
10.3.2 製作產品成本動態分析圖表 288
第11章 利潤管理 290
11.1 利潤預測 290
11.1.1 利潤預測的一般方法 290
11.1.2 利潤預測模型的建立 291
11.2 確保實現目標利潤的措施分析 292
11.2.1 通過採取單項措施確保實現目標利潤的分析模型 292
11.2.2 通過調整產銷結構實現目標利潤的決策模型 293
11.3 非確定型利潤決策 294
11.3.1 非確定型利潤決策的常用方法 294
11.3.2 非確定型利潤決策模型的建立 295
11.4 本量利分析 296
11.4.1 保本點的計算模型 296
11.4.2 利潤敏感性分析模型 298
11.4.3 非線性條件下的本量利分析模型 300
第12章 財務報表分析與預測 304
12.1 財務報表分析模型 304
12.1.1 資產負債表分析模型 304
12.1.2 利潤表分析模型 306
12.1.3 現金流量表分析模型 307
12.1.4 財務比率分析模型 308
12.1.5 杜邦系統分析模型 310
12.1.6 綜合財務分析模型 311
12.1.7 繪製財務指標雷達圖 312
12.2 財務數據圖解分析 314
12.2.1 財務數據變動趨勢分析 314
12.2.2 財務數據結構分析 316
12.2.3 財務數據對比分析 319
12.3 預計財務報表模型 321
12.3.1 編制預計財務報表的基本原理 321
12.3.2 以現金及其等價物為調節變數編制預計財務報表 323
12.3.3 以長期負債為調節變數編制預計財務報表 325
12.3.4 將目標資本結構納入預計財務報表 326
第13章 企業價值評估 328
13.1 利用現金流量折現法評估企業價值 328
13.1.1 現金流量折現法的基本原理 328
13.1.2 利用現金流量折現法評估企業價值模型的建立 329
13.2 利用經濟利潤法評估企業價值 330
13.2.1 經濟利潤法的基本原理 330
13.2.2 利用經濟利潤法評估企業價值模型的建立 331
13.3 利用相對價值法評估企業價值 332
13.3.1 相對價值法的基本原理 332
13.3.2 利用相對價值法評估公司價值模型的建立 334
第14章 期權定價模型及其套用 336
14.1 期權的概念與種類 336
14.1.1 期權的概念 336
14.1.2 期權的種類 336
14.2 股票期權到期日的價值與損益分析 337
14.2.1 股票期權到期日的價值分析模型 337
14.2.2 股票期權到期日的損益分析模型 338
14.3 布萊克-舒爾斯期權定價模型 339
14.3.1 基本的布萊克-舒爾斯期權定價模型 339
14.3.2 考慮股利的布萊克-舒爾斯期權定價模型 341
14.3.3 布萊克-舒爾斯期權定價動態分析模型 343
14.3.4 布萊克-舒爾斯期權定價敏感性分析模型 344
14.3.5 布萊克-舒爾斯期權定價模型的6變數系統 347
14.3.6 波動率的估計 348
14.4 期權定價模型的套用 348
14.4.1 認股權證的期權定價模型 348
14.4.2 含有延遲投資實物期權的投資項目決策模型 350
14.4.3 含有擴張實物期權的投資項目決策模型 351
參考文獻 352
