基本介紹
- 書名：Excel在財務會計與管理會計中的套用（第2版）
- 作者：吳輝、任晨煜
- ISBN：9787302271178
- 定價：30元
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2012.01.01
圖書信息,內容簡介,前言,目錄,
圖書信息
內容簡介
本書主要介紹功能強大、易學易用、套用廣泛的Excel在財務會計與管理會計中的套用，主要內容包括賬務處理系統、會計報表的編制、工資管理、固定資產管理、進銷存管理、貨幣時間價值的計算、財務預測及全面預算的編制。
本書內容實用，可操作性強，不僅適合作為高等院校會計類專業的教材，也適合企業的財務與會計人員參考。
前言
Excel是一個套用廣泛的電子表格軟體。儘管人們認識與使用它已有十多年的歷史，但就作者對眾多使用者的了解，認識與使用它的深度與廣度尚待提高。目前市場上介紹Excel使用方法的圖書相當多，介紹Excel在財務會計與管理會計中套用的圖書也不少，相比之下，本書的優點是：
第一，本書為中小企業的賬務處理、工資管理、固定資產管理等提供一個從數據輸入、數據查詢到數據分析的全面、系統的解決方案；
第二，本書介紹的內容具有一定的深度，但並不難學。
中小企業的賬務處理、工資管理、固定資產管理等都有現成的管理軟體，為什麼還要用Excel去解決這些問題？現成的管理軟體儘管操作比較簡單，但它能解決的問題是有限的，解決問題的模式是固定的。而用Excel解決這些問題恰恰能夠彌補這些缺點，用戶可以根據自身的需要決定解決哪些問題、怎樣解決問題，這就是使用Excel的好處。
本書分為8章。第1章介紹如何用Excel進行賬務處理，包括憑證輸入、憑證查詢、明細賬和總賬的形成；第2章介紹如何用Excel編制報表、分析報表和編制合併報表；第3章介紹如何用Excel進行工資管理，包括基本工資數據的輸入、工資項目的設定、工資數據的查詢和匯總分析；第4章介紹如何用Excel進行固定資產管理，包括固定資產卡片數據的輸入、各種固定資產業務的處理、折舊的計提、折舊數據的匯總分析；第5章介紹如何用Excel進行進銷存管理，包括進銷存業務數據的輸入、處理及輸出；第6章介紹如何用Excel解決貨幣時間價值的問題，包括現值、終值、內涵報酬率等的計算；第7章介紹如何用Excel進行財務預測；第8章介紹如何用Excel編制全面預算。
目錄
第 1 章 賬務處理系統 1
1.1 會計科目代碼與會計科目名稱 3
1.2 憑證輸入 5
1.2.1 相關知識介紹 5
1.2.2 科目信息的建立 7
1.2.3 憑證信息的輸入 8
1.3 憑證查詢 13
1.4 明細賬與總賬的形成 19
1.4.1 SUMIF()函式簡介 19
1.4.2 利用SUMIF()函式計算明細科目的發生額與餘額 20
1.4.3 利用SUMIF()函式計算按部門或項目明細核算科目的發生額 23
1.4.4 利用SUMIF()函式計算總賬科目的發生額與餘額 27
1.4.5 利用分類匯總功能計算明細科目的餘額與發生額 29
1.4.6 利用分類匯總功能計算總賬科目的餘額與發生額 34
1.4.7 利用分類匯總功能計算資產、負債、所有者權益及未結利潤 36
1.4.8 利用數據透視表功能計算與分析管理費用某部門或某項目的發生額、餘額 37
1.4.9 期末損益結轉 42
1.4.10 下月賬簿的建立 43
1.5 會計數據保護措施 45
1.5.1 對工作簿進行保護與撤銷保護 46
1.5.2 對工作表的保護與撤銷保護 48
1.6 銀行存款餘額調節表的編制 49
第 2 章 會計報表的編制 53
2.1 資產負債表的編制 55
2.2 損益表的編制 62
2.3 現金流量表的編制 66
2.3.1 編制現金流量表前的準備 66
2.3.2 現金流量表的編制 68
2.4 合併報表的編制 72
2.5 財務報表分析 76
2.5.1 趨勢分析 76
2.5.2 結構變化分析 83
2.5.3 結構分析 86
第 3 章 工資管理 90
3.1 基本工資數據的輸入 92
3.2 基本工資項目的設定 95
3.2.1 IF函式簡介 95
3.2.2 “崗位工資”項目的設定 95
3.2.3 “福利費”項目的設定 97
3.2.4 “副食補貼”項目的設定 98
3.2.5 “獎金”項目的設定 99
3.2.6 “應發合計”項目的設定 100
3.2.7 “事假扣款”項目的設定 100
3.2.8 “病假扣款”項目的設定 101
3.2.9 “扣款合計”項目的設定 102
3.2.10 “應發工資”項目的設定 103
3.2.11 “所得稅”項目的設定 104
3.2.12 “實發工資”項目的設定 105
3.3 工資數據的查詢 105
3.3.1 利用篩選功能進行工資數據的查詢 105
3.3.2 利用VLOOKUP函式進行工資數據的查詢 108
3.4 工資數據的匯總分析 111
3.4.1 依據部門和職工類別的統計分析 112
3.4.2 依據性別的統計分析 118
3.4.3 依據年齡段或基本工資段的統計分析 119
3.4.4 以月份為依據的統計分析 123
第 4 章 固定資產管理 125
4.1 固定資產初始卡片的錄入 126
4.2 固定資產新增 131
4.3 固定資產部門調撥 132
4.4 固定資產減少 133
4.5 固定資產折舊的計提 134
4.5.1 固定資產折舊函式介紹 134
4.5.2 固定資產折舊計提前準備 139
4.5.3 固定資產折舊計提 141
4.6 固定資產查詢 146
4.6.1 查詢新增的固定資產 146
4.6.2 查詢減少的固定資產 147
4.6.3 按部門查詢固定資產 148
4.6.4 按“原值”和“已使用年限”查詢固定資產 149
4.6.5 按月折舊額大小查詢固定資產 150
4.7 固定資產折舊數據的匯總分析 151
第 5 章 進銷存管理 157
5.1 業務信息初始設定 158
5.1.1 付款業務信息初始設定 158
5.1.2 採購業務信息初始設定 158
5.1.3 銷售業務信息初始設定 159
5.1.4 收款業務信息初始設定 160
5.2 輸出信息公式設定 160
5.3 業務信息輸入及輸出 164
5.4 各種業務明細賬的輸出 166
5.4.1 採購明細賬的形成 166
5.4.2 銷售明細賬的形成 171
5.4.3 應付賬款明細賬的形成 172
5.4.4 應收賬款明細賬的形成 174
5.5 匯總分析 174
5.5.1 銷售收入按月的匯總分析 174
5.5.2 銷售收入按品牌的匯總分析 179
5.5.3 毛利的匯總分析 180
第 6 章 貨幣時間價值的計算 189
6.1 利用PV函式計算現值 190
6.1.1 利用PV函式計算複利現值 190
6.1.2 利用PV函式計算年金現值 192
6.2 利用NPV函式計算各期金額不等時的現值之和 192
6.3 利用NPV函式計算投資項目淨現值 195
6.4 利用FV函式計算複利終值 197
6.5 利用FV函式計算年金終值 199
6.6 利用PMT函式計算年金 200
6.7 用單變數模擬運算表進行年金方案決策 203
6.8 雙變數模擬運算表的使用 205
6.8.1 利用雙變數模擬運算表進行年金方案決策 206
6.8.2 利用雙變數模擬運算表編制年金現值係數表 208
6.9 利用IRR函式計算內涵報酬率 210
6.10 利用單變數求解貨幣時間價值 211
6.11 貨幣時間價值在新會計準則中的套用 214
第 7 章 財務預測 216
7.1 利用CORREL函式顯示銷售淨額與報表項目的相關程度 218
7.2 利用Excel的圖表功能預測銷售淨額與報表項目的相關程度 220
7.3 利用Excel的圖表功能預測2004年的銷售淨額 222
7.4 預測2004年的銷售淨額 225
7.5 利用SLOPE函式確定銷售淨額與報表項目的關係 227
7.6 利用銷售百分比法確定銷售淨額與報表項目的關係、計算外部融資需要量 228
7.7 模擬財務報表，編制財務計畫 231
7.8 利用Excel的人工重算功能計算利息費用並編制預測報表 232
第 8 章 全面預算的編制 234
8.1 銷售預算及銷售現金收入預算的編制 237
8.2 生產預算的編制 243
8.3 直接材料預算及採購過程現金支出計畫的編制 243
8.4 直接人工預算的編制 245
8.5 製造費用預算的編制 245
8.6 年末產成品存貨預算的編制 246
8.7 銷售及管理費用預算和銷售及管理費用現金支出計畫的編制 247
8.8 資本支出預算的編制 248
8.9 現金預算表的編制 248
8.10 預計利潤表(變動成本法下)的編制 251
8.11 預算會計分錄的編制及預計資產負債表的編制 251
1.1 會計科目代碼與會計科目名稱 3
1.2 憑證輸入 5
1.2.1 相關知識介紹 5
1.2.2 科目信息的建立 7
1.2.3 憑證信息的輸入 8
1.3 憑證查詢 13
1.4 明細賬與總賬的形成 19
1.4.1 SUMIF()函式簡介 19
1.4.2 利用SUMIF()函式計算明細科目的發生額與餘額 20
1.4.3 利用SUMIF()函式計算按部門或項目明細核算科目的發生額 23
1.4.4 利用SUMIF()函式計算總賬科目的發生額與餘額 27
1.4.5 利用分類匯總功能計算明細科目的餘額與發生額 29
1.4.6 利用分類匯總功能計算總賬科目的餘額與發生額 34
1.4.7 利用分類匯總功能計算資產、負債、所有者權益及未結利潤 36
1.4.8 利用數據透視表功能計算與分析管理費用某部門或某項目的發生額、餘額 37
1.4.9 期末損益結轉 42
1.4.10 下月賬簿的建立 43
1.5 會計數據保護措施 45
1.5.1 對工作簿進行保護與撤銷保護 46
1.5.2 對工作表的保護與撤銷保護 48
1.6 銀行存款餘額調節表的編制 49
第 2 章 會計報表的編制 53
2.1 資產負債表的編制 55
2.2 損益表的編制 62
2.3 現金流量表的編制 66
2.3.1 編制現金流量表前的準備 66
2.3.2 現金流量表的編制 68
2.4 合併報表的編制 72
2.5 財務報表分析 76
2.5.1 趨勢分析 76
2.5.2 結構變化分析 83
2.5.3 結構分析 86
第 3 章 工資管理 90
3.1 基本工資數據的輸入 92
3.2 基本工資項目的設定 95
3.2.1 IF函式簡介 95
3.2.2 “崗位工資”項目的設定 95
3.2.3 “福利費”項目的設定 97
3.2.4 “副食補貼”項目的設定 98
3.2.5 “獎金”項目的設定 99
3.2.6 “應發合計”項目的設定 100
3.2.7 “事假扣款”項目的設定 100
3.2.8 “病假扣款”項目的設定 101
3.2.9 “扣款合計”項目的設定 102
3.2.10 “應發工資”項目的設定 103
3.2.11 “所得稅”項目的設定 104
3.2.12 “實發工資”項目的設定 105
3.3 工資數據的查詢 105
3.3.1 利用篩選功能進行工資數據的查詢 105
3.3.2 利用VLOOKUP函式進行工資數據的查詢 108
3.4 工資數據的匯總分析 111
3.4.1 依據部門和職工類別的統計分析 112
3.4.2 依據性別的統計分析 118
3.4.3 依據年齡段或基本工資段的統計分析 119
3.4.4 以月份為依據的統計分析 123
第 4 章 固定資產管理 125
4.1 固定資產初始卡片的錄入 126
4.2 固定資產新增 131
4.3 固定資產部門調撥 132
4.4 固定資產減少 133
4.5 固定資產折舊的計提 134
4.5.1 固定資產折舊函式介紹 134
4.5.2 固定資產折舊計提前準備 139
4.5.3 固定資產折舊計提 141
4.6 固定資產查詢 146
4.6.1 查詢新增的固定資產 146
4.6.2 查詢減少的固定資產 147
4.6.3 按部門查詢固定資產 148
4.6.4 按“原值”和“已使用年限”查詢固定資產 149
4.6.5 按月折舊額大小查詢固定資產 150
4.7 固定資產折舊數據的匯總分析 151
第 5 章 進銷存管理 157
5.1 業務信息初始設定 158
5.1.1 付款業務信息初始設定 158
5.1.2 採購業務信息初始設定 158
5.1.3 銷售業務信息初始設定 159
5.1.4 收款業務信息初始設定 160
5.2 輸出信息公式設定 160
5.3 業務信息輸入及輸出 164
5.4 各種業務明細賬的輸出 166
5.4.1 採購明細賬的形成 166
5.4.2 銷售明細賬的形成 171
5.4.3 應付賬款明細賬的形成 172
5.4.4 應收賬款明細賬的形成 174
5.5 匯總分析 174
5.5.1 銷售收入按月的匯總分析 174
5.5.2 銷售收入按品牌的匯總分析 179
5.5.3 毛利的匯總分析 180
第 6 章 貨幣時間價值的計算 189
6.1 利用PV函式計算現值 190
6.1.1 利用PV函式計算複利現值 190
6.1.2 利用PV函式計算年金現值 192
6.2 利用NPV函式計算各期金額不等時的現值之和 192
6.3 利用NPV函式計算投資項目淨現值 195
6.4 利用FV函式計算複利終值 197
6.5 利用FV函式計算年金終值 199
6.6 利用PMT函式計算年金 200
6.7 用單變數模擬運算表進行年金方案決策 203
6.8 雙變數模擬運算表的使用 205
6.8.1 利用雙變數模擬運算表進行年金方案決策 206
6.8.2 利用雙變數模擬運算表編制年金現值係數表 208
6.9 利用IRR函式計算內涵報酬率 210
6.10 利用單變數求解貨幣時間價值 211
6.11 貨幣時間價值在新會計準則中的套用 214
第 7 章 財務預測 216
7.1 利用CORREL函式顯示銷售淨額與報表項目的相關程度 218
7.2 利用Excel的圖表功能預測銷售淨額與報表項目的相關程度 220
7.3 利用Excel的圖表功能預測2004年的銷售淨額 222
7.4 預測2004年的銷售淨額 225
7.5 利用SLOPE函式確定銷售淨額與報表項目的關係 227
7.6 利用銷售百分比法確定銷售淨額與報表項目的關係、計算外部融資需要量 228
7.7 模擬財務報表，編制財務計畫 231
7.8 利用Excel的人工重算功能計算利息費用並編制預測報表 232
第 8 章 全面預算的編制 234
8.1 銷售預算及銷售現金收入預算的編制 237
8.2 生產預算的編制 243
8.3 直接材料預算及採購過程現金支出計畫的編制 243
8.4 直接人工預算的編制 245
8.5 製造費用預算的編制 245
8.6 年末產成品存貨預算的編制 246
8.7 銷售及管理費用預算和銷售及管理費用現金支出計畫的編制 247
8.8 資本支出預算的編制 248
8.9 現金預算表的編制 248
8.10 預計利潤表(變動成本法下)的編制 251
8.11 預算會計分錄的編制及預計資產負債表的編制 251
