21世紀高等學校經濟與管理核心課程教學用書·稅務會計

《21世紀高等學校經濟與管理核心課程教學用書·稅務會計》是2010年清華大學出版社、北京交通大學出版社出版的圖書。

基本介紹

• 書名：21世紀高等學校經濟與管理核心課程教學用書·稅務會計
• 頁數： 298頁
• 出版社：清華大學出版社，北京交通大學出版社
• 出版時間：第1版 (2010年1月1日)

圖書信息

平裝:

正文語種: 簡體中文

開本: 16

ISBN: 9787811237597, 7811237598

條形碼: 9787811237597

尺寸: 22.6 x 18.2 x 1.4 cm

重量: 422 g

內容簡介

《稅務會計》作為財經類專業的本科教材，基本上涵蓋了現行所有稅種的會計核算和納稅申報，體現了理論與實務的有機結合。全書包含9章內容，第1章稅務會計概論；第2章稅收制度概論；第3章增值稅的會計處理；第4章消費稅的會計處理；第5章營業稅的會計處理；第6章關稅與出口退稅的會計處理；第7章企業所得稅的會計處理；第8章個人所得稅的會計處理；第9章其他稅種的會計處理。

《稅務會計》可作為會計、財務管理、財政稅收等專業本科生的教學用書，也可作為繼續教育和研究生教育的指導用書，同時對於從事會計和稅收研究的科研工作者以及財務工作者也有一定的參考價值。

目錄

第1章 稅務會計概論

1.1 會計與稅收

1.1.1 會計與稅收的相互影響

1.1.2 稅會關係模式

1.2 稅務會計的概念結構

1.2.1 稅務會計的產生和發展

1.2.2 稅務會計的概念

1.2.3 稅務會計的特點

1.2.4 稅務會計與財務會計的關係

1.3 稅務會計的目標與原則

1.3.1 稅務會計的目標

1.3.2 稅務會計的原則

1.4 涉稅會計科目與納稅會計處理

1.5 稅務會計模式及其選擇

1.5.1 稅務會計模式

1.5.2 中國稅務會計模式的選擇

本章小結

思考與練習

第2章 稅收制度概論

2.1 稅收制度及稅制要素分析

2.1.1 納稅人

2.1.2 徵稅對象

2.1.3 計稅依據

2.1.4 稅目

2.1.5 稅率

2.1.6 納稅環節與納稅期限

2.1.7 稅收減免與稅收加征

2.2 稅收征管制度與征管模式

2.2.1 稅務登記制度

2.2.2 賬簿、憑證管理

2.2.3 納稅申報

2.2.4 稅款徵收

2.2.5 稅務檢查

2.2.6 我國的稅收征管模式

2.3 納稅人的權利、義務與法律責任

2.3.1 納稅人的權利

2.3.2 納稅人的義務

2.3.3 納稅人的法律責任

2.4 納稅管理與稅務會計

本章小結

案例分析

思考與練習

第3章 增值稅的會計處理

3.1 增值稅概述

3.1.1 增值稅的含義及類型

3.1.2 增值稅納稅人及扣繳義務人

3.1.3 增值稅徵稅範圍

3.1.4 增值稅稅目稅率

3.1.5 增值稅的減免稅

3.2 增值稅的計算與申報

3.2.1 一般納稅人增值稅的計算

3.2.2 小規模納稅人增值稅的計算

3.2.3 增值稅的申報

3.3 增值稅的會計處理

3.3.1 會計科目的設定

3.3.2 進項稅額及其轉出的會計處理

3.3.3 不允許抵扣增值稅額的會計處理

3.3.4 銷項稅額的會計處理

3.3.5 增值稅減免的會計處理

3.3.6 增值稅結轉及繳納的會計處理

本章小結

案例分析

思考與練習

第4章 消費稅的會計處理

4.1 消費稅概述

4.1.1 消費稅的納稅人與徵稅範圍

4.1.2 消費稅的稅目與稅率

4.1.3 消費稅的納稅期限與納稅地點

4.2 消費稅的計算與申報

4.2.1 自產自銷消費品消費稅的計算

4.2.2 自產自用消費品消費稅的計算

4.2.3 委託加工應稅消費品消費稅的計算

4.2.4 進口應稅消費品消費稅的計算

4.2.5 消費稅的申報與繳納

4.3 消費稅的會計處理

4.3.1 消費稅會計賬戶的設定

4.3.2 賬務處理

本章小結

案例分析

思考與練習

第5章 營業稅的會計處理

5.1 營業稅概述

5.1.1 納稅義務人和扣繳義務人

5.1.2 稅目及其徵收範圍、稅率

5.1.3 營業稅的減免稅規定

5.2 營業稅的計算與申報

5.2.1 營業稅的計算

5.2.2 營業稅的納稅申報

5.3 營業稅的會計處理

5.3.1 會計科目的設定

5.3.2 交通運輸業營業稅的會計處理

5.3.3 建築業營業稅的會計處理

5.3.4 金融保險業營業稅的會計處理

5.3.5 郵電通信業營業稅的會計處理

5.3.6 文化體育業營業稅的會計處理

5.3.7 娛樂業營業稅的會計處理

5.3.8 服務業營業稅的會計處理

5.3.9 轉讓無形資產營業稅的會計處理

5.3.10 銷售不動產營業稅的會計處理

本章小結

案例分析

思考與練習

第6章 關稅與出口退稅的會計處理

6.1 關稅概述

6.1.1 關稅的納稅人與徵稅範圍

6.1.2 關稅稅則、稅目和稅率

6.1.3 關稅的優惠政策

6.2 關稅的計算與申報

6.2.1 關稅完稅價格

6.2.2 關稅的計算

6.2.3 關稅的申報、繳納與退補

6.3 關稅的會計處理

6.4 出口貨物免退稅的計算與會計處理

6.4.1 出口貨物免退稅概述

6.4.2 出口貨物退稅辦法及退稅率

6.4.3 出口貨物免退稅的計算

6.4.4 出口貨物免退稅的會計處理

本章小結

案例分析

思考與練習

第7章 企業所得稅的會計處理

7.1 企業所得稅概述

7.1.1 我國企業所得稅的發展歷程

7.1.2 企業所得稅的納稅人與扣繳義務人

7.2 企業所得稅的計算與申報

7.2.1 企業所得稅的應納稅所得額

7.2.2 企業所得稅的稅收優惠

7.2.3 企業所得稅的稅率

7.2.4 應納稅額的計算

7.2.5 企業所得稅的納稅申報

7.3 企業所得稅的會計處理

7.3.1 所得稅會計基礎

7.3.2 資產負債表債務法

……

第8章 個人所得稅的會計處理

第9章 其他稅種的會計處理

案例分析及思考與練習參考答案

參考文獻

後記