《高等院校法學精品課教材:稅法學(第2版)》是高等院校法學精品課教材之一。作者以國家最新的相關法律、法規為依據，參閱國內外最新版本的相關教材，參照實際操作要求和方法，深入闡述有關理論，並舉例講解具體操作方法，具有很強的可操作性。《高等院校法學精品課教材:稅法學(第2版)》各章前面都有基礎鋪墊、緒論等導讀，之後還有重要內容小結和思考題，並輔以大量的學術前沿、拓展閱讀、實例演示、法條連線、稅務博覽等欄目設計，將稅法理論與實務緊密地結合起來，使學生對抽象複雜的稅法知識產生興趣。在此次修訂過程中，作者針對最新頒布的法條，對各章陳舊內容予以替換，並巧妙地添加了時事動態和拓展閱讀等內容，有利於學生理解和解決當下面臨的稅法學相關問題。 《高等院校法學精品課教材:稅法學(第2版)》著眼於市場經濟對稅法學的需要，以培養套用型專業人才為目標，以素質教育為基礎，以能力培養為本位，注重創新意識與創新能力的培養。為此，我們努力消除以往教材概念闡述多、實際事例少，文字多、圖表少，講授內容多、操作要求少的缺陷，不但注重內容更新，而且注重體例更新，使教材成為教師精講、學生多練的“藍本”。《高等院校法學精品課教材:稅法學(第2版)》在前兩部教材的基礎上，進一步探索和創新。
基本介紹
- 書名：高等院校法學精品課教材:稅法學
- 出版社：格致出版社，上海人民出版社
- 頁數：370頁
- 開本：16
- 定價：38.00
- 作者：陳少英
- 出版日期：2011年9月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787543219977, 7543219972
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,文摘,編輯推薦,目錄,
基本介紹
內容簡介
《高等院校法學精品課教材:稅法學(第2版)》是高等院校法學精品課教材之一。 《高等院校法學精品課教材:稅法學(第2版)》特點：1.作者根據最新的稅法法條，對不符合客觀實際的內容進行修改，體現了時事性和時效性。2.添加的版塊能拓展讀者的閱讀面，有助於從更深的角度思考問題。3.實例演示具有很強的可操作性和實用性。
作者簡介
陳少英，女，華東政法大學教授，中國財稅法學研究會副會長、上海財稅法學研究會會長。著有稅法學方面的專著6部；主編《稅法學教程》、《稅法學案例教程》、《稅法學》、《國際稅法學》、《會計法學》等教材；發表相關論文100餘篇，主持省部級以上課題10多項。
圖書目錄
稅法基礎鋪墊
第一章 稅法概述
第一節 稅法概念的界定
第二節 稅法的地位
第三節 稅法的體系
第四節 稅法的原則
第二章 稅法構成要素
第一節 稅法構成要素概述
第二節 稅收實體法的構成要素
第三節 稅收程式法的構成要素
第三章 稅權與納稅人權利
第一節 稅收法律關係
第二節 稅權
第三節 納稅人的權利
第四章 稅收規避
第一節 稅收規避的概念
第二節 合法節稅的方法
第三節 脫法避稅的方式
流轉稅法緒論
第五章 增值稅法律制度
第一節 增值稅法概述
第二節 增值稅的納稅人和徵稅對象
第三節 增值稅的稅率與應納稅額的計算
第四節 增值稅的徵收管理
第六章 消費稅法律制度
第一節 消費稅法概述
第二節 消費稅的納稅人和徵稅對象
第三節 消費稅的稅目和稅率
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的徵收管理
第七章 營業稅法律制度
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的納稅人和徵稅範圍
第三節 營業稅的稅目、稅率
第四節 營業稅應納稅額計算
第五節 營業稅的徵收管理
第八章 關稅法律制度
第一節 關稅法概述
第二節 關稅的納稅人、徵稅對象和稅率
第三節 關稅應納稅額的計算
第四節 關稅的徵收管理
所得稅法緒論
第九章 企業所得稅法律制度
第一節 企業所得稅法概述
第二節 企業所得稅的納稅人與徵稅對象
第三節 企業所得稅的計稅依據——應納稅所得額
第四節 企業所得稅的稅率與應納稅額的計算
第五節 企業所得稅的稅收優惠與稅收抵免
第六節 特別納稅調整
第七節 企業所得稅的徵收管理
第十章 個人所得稅法律制度
第一節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅的納稅人與徵稅對象
第三節 個人所得稅的計稅依據、稅率與應納稅額的計算
第四節 個人所得稅的稅收優惠與稅收抵免
第五節 個人所得稅的徵收管理
其他稅種法緒論
第十一章 財產稅法律制度
第一節 財產稅法概述
第二節 資源稅法律制度
第三節 城鎮土地使用稅法律制度
第四節 耕地占用稅法律制度
第五節 土地增值稅法律制度
第六節 房產稅法律制度
第七節 契稅法律制度
第八節 車船稅法律制度
第九節 車輛購置稅法律制度
第十二章 行為稅法律制度
第一節 行為稅法概述
第二節 印花稅法律制度
第三節 城市維護建設稅法律制度
第四節 固定資產投資方向調節稅法律制度
稅收程式法緒論
第十三章 稅收征管法律制度
第一節 稅務管理法律制度
第二節 稅款徵收法律制度
第三節 稅款徵收保障制度
第四節 稅務代理制度
第十四章 稅收法律責任
第一節 稅收法律責任概述
第二節 稅收行政法律責任
第三節 稅收刑事法律責任
第十五章 稅務救濟法律制度
第一節 稅務行政複議
第二節 稅務行政訴訟
第三節 稅務行政賠償
參考文獻
第一章 稅法概述
第一節 稅法概念的界定
第二節 稅法的地位
第三節 稅法的體系
第四節 稅法的原則
第二章 稅法構成要素
第一節 稅法構成要素概述
第二節 稅收實體法的構成要素
第三節 稅收程式法的構成要素
第三章 稅權與納稅人權利
第一節 稅收法律關係
第二節 稅權
第三節 納稅人的權利
第四章 稅收規避
第一節 稅收規避的概念
第二節 合法節稅的方法
第三節 脫法避稅的方式
流轉稅法緒論
第五章 增值稅法律制度
第一節 增值稅法概述
第二節 增值稅的納稅人和徵稅對象
第三節 增值稅的稅率與應納稅額的計算
第四節 增值稅的徵收管理
第六章 消費稅法律制度
第一節 消費稅法概述
第二節 消費稅的納稅人和徵稅對象
第三節 消費稅的稅目和稅率
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的徵收管理
第七章 營業稅法律制度
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的納稅人和徵稅範圍
第三節 營業稅的稅目、稅率
第四節 營業稅應納稅額計算
第五節 營業稅的徵收管理
第八章 關稅法律制度
第一節 關稅法概述
第二節 關稅的納稅人、徵稅對象和稅率
第三節 關稅應納稅額的計算
第四節 關稅的徵收管理
所得稅法緒論
第九章 企業所得稅法律制度
第一節 企業所得稅法概述
第二節 企業所得稅的納稅人與徵稅對象
第三節 企業所得稅的計稅依據——應納稅所得額
第四節 企業所得稅的稅率與應納稅額的計算
第五節 企業所得稅的稅收優惠與稅收抵免
第六節 特別納稅調整
第七節 企業所得稅的徵收管理
第十章 個人所得稅法律制度
第一節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅的納稅人與徵稅對象
第三節 個人所得稅的計稅依據、稅率與應納稅額的計算
第四節 個人所得稅的稅收優惠與稅收抵免
第五節 個人所得稅的徵收管理
其他稅種法緒論
第十一章 財產稅法律制度
第一節 財產稅法概述
第二節 資源稅法律制度
第三節 城鎮土地使用稅法律制度
第四節 耕地占用稅法律制度
第五節 土地增值稅法律制度
第六節 房產稅法律制度
第七節 契稅法律制度
第八節 車船稅法律制度
第九節 車輛購置稅法律制度
第十二章 行為稅法律制度
第一節 行為稅法概述
第二節 印花稅法律制度
第三節 城市維護建設稅法律制度
第四節 固定資產投資方向調節稅法律制度
稅收程式法緒論
第十三章 稅收征管法律制度
第一節 稅務管理法律制度
第二節 稅款徵收法律制度
第三節 稅款徵收保障制度
第四節 稅務代理制度
第十四章 稅收法律責任
第一節 稅收法律責任概述
第二節 稅收行政法律責任
第三節 稅收刑事法律責任
第十五章 稅務救濟法律制度
第一節 稅務行政複議
第二節 稅務行政訴訟
第三節 稅務行政賠償
參考文獻
文摘
著作權頁：
插圖：
2.納稅人採取預收貨款結算方式的，為發出應稅消費品的當天。
3.納稅人採取托收承付和委託銀行收款結算方式的，為發出應稅消費品並辦妥托收手續的當天。
4.納稅人採取其他結算方式的，為收訖銷售貨款或者取得索取銷售款的憑據的當天。
5.納稅人零售金銀首飾，為收訖銷售貨款或者取得索取銷貨憑據的當天；用於饋贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎勵等方面的金銀首飾，為移送的當天；帶料加工、翻新改制的金銀首飾，為受託方交貨的當天。
6.納稅人自產自用的應稅消費品，其納稅義務發生時間為移送使用的當天。
7.納稅人委託加工的應稅消費品，其納稅義務發生時間為納稅人提貨的當天。
8.納稅人進口的貨物（含個人攜帶、郵寄金銀首飾進境），其納稅義務發生時間為報關進口的當天。但經營單位進口金銀首飾於零售環節徵收。三、消費稅的納稅期限
消費稅的納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納消費稅稅額的大小，分別核定為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人不能按照固定期限納稅的，可以按照每次取得的銷售收入或銷售數量計算納稅。
納稅人以1個月或者1個季度為一期納稅的，應從期滿之日起15日之內申報納稅；以1日、3日、5日，10日、15日為一期納稅的，應當從期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅，並結清上月應納稅款。
納稅人進口應稅消費品，應當自海關填發稅款繳款書之日起15日內繳納稅款。
插圖：
2.納稅人採取預收貨款結算方式的，為發出應稅消費品的當天。
3.納稅人採取托收承付和委託銀行收款結算方式的，為發出應稅消費品並辦妥托收手續的當天。
4.納稅人採取其他結算方式的，為收訖銷售貨款或者取得索取銷售款的憑據的當天。
5.納稅人零售金銀首飾，為收訖銷售貨款或者取得索取銷貨憑據的當天；用於饋贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎勵等方面的金銀首飾，為移送的當天；帶料加工、翻新改制的金銀首飾，為受託方交貨的當天。
6.納稅人自產自用的應稅消費品，其納稅義務發生時間為移送使用的當天。
7.納稅人委託加工的應稅消費品，其納稅義務發生時間為納稅人提貨的當天。
8.納稅人進口的貨物（含個人攜帶、郵寄金銀首飾進境），其納稅義務發生時間為報關進口的當天。但經營單位進口金銀首飾於零售環節徵收。三、消費稅的納稅期限
消費稅的納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納消費稅稅額的大小，分別核定為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人不能按照固定期限納稅的，可以按照每次取得的銷售收入或銷售數量計算納稅。
納稅人以1個月或者1個季度為一期納稅的，應從期滿之日起15日之內申報納稅；以1日、3日、5日，10日、15日為一期納稅的，應當從期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅，並結清上月應納稅款。
納稅人進口應稅消費品，應當自海關填發稅款繳款書之日起15日內繳納稅款。
編輯推薦
《高等院校法學精品課教材:稅法學(第2版)》是高等院校法學精品課教材之一。 《高等院校法學精品課教材:稅法學(第2版)》特點：1.作者根據最新的稅法法條，對不符合客觀實際的內容進行修改，體現了時事性和時效性。2.添加的版塊能拓展讀者的閱讀面，有助於從更深的角度思考問題。3.實例演示具有很強的可操作性和實用性。
目錄
稅法基礎鋪墊
第一章 稅法概述
第一節 稅法概念的界定
第二節 稅法的地位
第三節 稅法的體系
第四節 稅法的原則
第二章 稅法構成要素
第一節 稅法構成要素概述
第二節 稅收實體法的構成要素
第三節 稅收程式法的構成要素
第三章 稅權與納稅人權利
第一節 稅收法律關係
第二節 稅權
第三節 納稅人的權利
第四章 稅收規避
第一節 稅收規避的概念
第二節 合法節稅的方法
第三節 脫法避稅的方式
流轉稅法緒論
第五章 增值稅法律制度
第一節 增值稅法概述
第二節 增值稅的納稅人和徵稅對象
第三節 增值稅的稅率與應納稅額的計算
第四節 增值稅的徵收管理
第六章 消費稅法律制度
第一節 消費稅法概述
第二節 消費稅的納稅人和徵稅對象
第三節 消費稅的稅目和稅率
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的徵收管理
第七章 營業稅法律制度
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的納稅人和徵稅範圍
第三節 營業稅的稅目、稅率
第四節 營業稅應納稅額計算
第五節 營業稅的徵收管理
第八章 關稅法律制度
第一節 關稅法概述
第二節 關稅的納稅人、徵稅對象和稅率
第三節 關稅應納稅額的計算
第四節 關稅的徵收管理
所得稅法緒論
第九章 企業所得稅法律制度
第一節 企業所得稅法概述
第二節 企業所得稅的納稅人與徵稅對象
第三節 企業所得稅的計稅依據——應納稅所得額
第四節 企業所得稅的稅率與應納稅額的計算
第五節 企業所得稅的稅收優惠與稅收抵免
第六節 特別納稅調整
第七節 企業所得稅的徵收管理
第十章 個人所得稅法律制度
第一節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅的納稅人與徵稅對象
第三節 個人所得稅的計稅依據、稅率與應納稅額的計算
第四節 個人所得稅的稅收優惠與稅收抵免
第五節 個人所得稅的徵收管理
其他稅種法緒論
第十一章 財產稅法律制度
第一節 財產稅法概述
第二節 資源稅法律制度
第三節 城鎮土地使用稅法律制度
第四節 耕地占用稅法律制度
第五節 土地增值稅法律制度
第六節 房產稅法律制度
第七節 契稅法律制度
第八節 車船稅法律制度
第九節 車輛購置稅法律制度
第十二章 行為稅法律制度
第一節 行為稅法概述
第二節 印花稅法律制度
第三節 城市維護建設稅法律制度
第四節 固定資產投資方向調節稅法律制度
稅收程式法緒論
第十三章 稅收征管法律制度
第一節 稅務管理法律制度
第二節 稅款徵收法律制度
第三節 稅款徵收保障制度
第四節 稅務代理制度
第十四章 稅收法律責任
第一節 稅收法律責任概述
第二節 稅收行政法律責任
第三節 稅收刑事法律責任
第十五章 稅務救濟法律制度
第一節 稅務行政複議
第二節 稅務行政訴訟
第三節 稅務行政賠償
參考文獻
第一章 稅法概述
第一節 稅法概念的界定
第二節 稅法的地位
第三節 稅法的體系
第四節 稅法的原則
第二章 稅法構成要素
第一節 稅法構成要素概述
第二節 稅收實體法的構成要素
第三節 稅收程式法的構成要素
第三章 稅權與納稅人權利
第一節 稅收法律關係
第二節 稅權
第三節 納稅人的權利
第四章 稅收規避
第一節 稅收規避的概念
第二節 合法節稅的方法
第三節 脫法避稅的方式
流轉稅法緒論
第五章 增值稅法律制度
第一節 增值稅法概述
第二節 增值稅的納稅人和徵稅對象
第三節 增值稅的稅率與應納稅額的計算
第四節 增值稅的徵收管理
第六章 消費稅法律制度
第一節 消費稅法概述
第二節 消費稅的納稅人和徵稅對象
第三節 消費稅的稅目和稅率
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的徵收管理
第七章 營業稅法律制度
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的納稅人和徵稅範圍
第三節 營業稅的稅目、稅率
第四節 營業稅應納稅額計算
第五節 營業稅的徵收管理
第八章 關稅法律制度
第一節 關稅法概述
第二節 關稅的納稅人、徵稅對象和稅率
第三節 關稅應納稅額的計算
第四節 關稅的徵收管理
所得稅法緒論
第九章 企業所得稅法律制度
第一節 企業所得稅法概述
第二節 企業所得稅的納稅人與徵稅對象
第三節 企業所得稅的計稅依據——應納稅所得額
第四節 企業所得稅的稅率與應納稅額的計算
第五節 企業所得稅的稅收優惠與稅收抵免
第六節 特別納稅調整
第七節 企業所得稅的徵收管理
第十章 個人所得稅法律制度
第一節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅的納稅人與徵稅對象
第三節 個人所得稅的計稅依據、稅率與應納稅額的計算
第四節 個人所得稅的稅收優惠與稅收抵免
第五節 個人所得稅的徵收管理
其他稅種法緒論
第十一章 財產稅法律制度
第一節 財產稅法概述
第二節 資源稅法律制度
第三節 城鎮土地使用稅法律制度
第四節 耕地占用稅法律制度
第五節 土地增值稅法律制度
第六節 房產稅法律制度
第七節 契稅法律制度
第八節 車船稅法律制度
第九節 車輛購置稅法律制度
第十二章 行為稅法律制度
第一節 行為稅法概述
第二節 印花稅法律制度
第三節 城市維護建設稅法律制度
第四節 固定資產投資方向調節稅法律制度
稅收程式法緒論
第十三章 稅收征管法律制度
第一節 稅務管理法律制度
第二節 稅款徵收法律制度
第三節 稅款徵收保障制度
第四節 稅務代理制度
第十四章 稅收法律責任
第一節 稅收法律責任概述
第二節 稅收行政法律責任
第三節 稅收刑事法律責任
第十五章 稅務救濟法律制度
第一節 稅務行政複議
第二節 稅務行政訴訟
第三節 稅務行政賠償
參考文獻
