高校內部控制實務研究

內容簡介

黨的十九大報告指出：“全面深化改革總目標是完善和發展中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現代化”。隨著新時代國家治理現代化的推進，內部控制在提升高校治理現代化水平中的作用也日益凸顯。建立與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，對高校提升內部治理水平、規範內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設具有重要作用。內部控制規範既是高校的重要制度建設，也是高校的重要管理活動；既是高校管理的一項系統工程，也是高校治理的重要基石。

根據財政部《行政事業單位內部控制規範（試行）》《關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的要求，我們以浙江省教育管辦評分離改革試點項目（高校內部治理機制改革）試點單位——金華職業技術學院為研究基地進行內部控制建設的專題研究，歸納總結了金華職業技術學院內部控制建設實務案例。全書分為高校內部控制建設範例、高校內部控制手冊範本和高校內部控制評價範文三個部分，供高校同仁借鑑，也與有志於研究高校內部控制規範的朋友討論。

圖書目錄

第一部分高校內部控制建設範例

第一章內部控制與高校治理

一、內部控制是一項基礎性的保障工程

二、內部控制是高校“一把手”工程

三、內部控制是一項系統性的複雜工程

第二章高校內部控制釋義

一、高校內部控制的涵義

二、高校內部控制的特徵

第三章高校內部控制設計範例

一、指導思想和建設目標

二、組織領導與工作機制

三、建設任務與工作安排

四、總體目標與工作要求

第二部分高校內部控制手冊範本

第一章內部控制手冊概述

一、學校概況

二、內控手冊使用說明

三、流程編碼規則

第二章風險評估

一、流程範圍

二、控制目標

三、風險

四、校內各單位職責分工

五、業務流程描述

六、單位層面風險

七、業務層面風險

第三章單位層面內部控制

一、組織架構

二、學校議事決策機制

三、文化精神

四、內控關鍵崗位責任制

五、會計機構與財務報告

六、評價與監督

七、信息系統

第四章預算業務控制

一、流程範圍

二、控制目標

三、審批許可權

四、校內各單位及崗位職責

五、流程概述

六、流程風險

七、控制矩陣

八、關鍵控制文檔

九、不相容職責分離

高校內部控制實務研究

基本介紹

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