《高校內部控制風險點梳理和基本制度框架參考》是2017年9月中國地質大學出版社出版的圖書，作者是教育部經費監管事務中心。
基本介紹
- 中文名：高校內部控制風險點梳理和基本制度框架參考
- 作者：教育部經費監管事務中心
- 出版社：中國地質大學出版社
- 出版時間：2017年9月
- 頁數：232 頁
- 定價：58 元
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787562541011
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
為了幫助高校更好地落實和執行《內控規範》《指導意見》和《指南》，提高風險防範意識，認識、把握和防範內部控制的主要風險點，建立和完善內部控制的基本制度規範體系，在教育部財務司的大力支持和指導下，2014年教育部經費監管事務中心設立了《教育部直屬高校內部控制風險點梳理和基本制度框架建設》研究專項課題。研究課題的參與者主要是高校從事財務、審計或者資產管理等工作的專家及管理人員。課題研究過程中，課題組參閱了大量的文獻和資料，借鑑了相關專家的研究成果，組織專家進行座談，吸收了高校成功的經驗與做法。《高校內部控制風險點梳理和基本制度框架參考》是對課題研究成果進一步總結提鍊形成的，既是對《內控規範》《指導意見》和《指南》要求在高校進一步落實的具體化，也是對高校相關專家多年從事內部控制研究的成果和經驗的總結。
因此，《高校內部控制風險點梳理和基本制度框架參考》操作性較強，可供高校實務工作者在建立高校內部控制基本規範體系時參考。
《高校內部控制風險點梳理和基本制度框架參考》內容結構包括11個章節，每個章節均包括了業務介紹、內控目標、風險概述、主要環節說明、業務梳理、風險點梳理及防控措施、風險防控制度體系等8個方面的內容。第一章主要介紹了高校單位層面內部控制相關內容，第二章至第十章分別介紹了高校主要經濟活動內部控制相關內容，第十一章介紹了高校內部控制的評價與監督的內容。
圖書目錄
第一章 單位層面內部控制
一、單位層面內部控制介紹
二、單位層面內控目標
三、單位層面內部控制風險概述
四、單位層面內部控制主要環節說明
五、單位層面內部控制業務梳理
六、單位層面內部控制業務風險點梳理與防控措施
七、單位層面內部控制風險防控制度體系
八、內控工作自我評估
第二章 預算業務控制
一、預算業務介紹
二、預算業務內控目標
三、預算業務風險概述
四、預算業務主要環節說明
五、預算業務梳理
六、預算業務風險點梳理與防控措施
七、預算業務風險防控制度體系
八、內控工作自我評估
第三章 收入業務控制
一、收入業務介紹
二、收入業務內控目標
三、收入業務風險概述
四、收入業務主要環節說明
五、收入業務梳理
六、收入業務風險點梳理與防控措施
七、收入業務風險防控制度體系
八、內控工作自我評估
第四章 支出業務控制
一、支出業務介紹
二、支出業務內控目標
三、支出業務風險概述
四、支出業務主要環節說明
五、支出業務梳理
六、支出業務風險點梳理與防控措施
七、支出業務風險防控制度體系
八、內控工作自我評估
九、單據控制
第五章 債務業務控制
一、債務業務介紹
二、債務業務內控目標
三、債務業務風險概述
四、債務業務主要環節說明
五、債務業務梳理
六、債務業務風險點梳理與防控措施
七、債務業務風險防控制度體系
八、內控工作自我評估
……
第六章 政府採購業務控制
第七章 貨幣資金業務控制
第八章 非貨幣資產業務控制
第九章 基本建設項目業務控制
第十章 契約業務內部控制
第十一章 內部控制的評價與監督
附錄 教育部直屬高校經濟活動內部控制實施指南（試行）
後記
