首席財稅合規官

首席財稅合規官人員能力驗證（Chief Finance and Taxation Compliance Officer Personal Proficiency Testing）是對從事企事業單位高級財務管理層人員的企業戰略、經營戰略、財務戰略、內部控制與風險管理及財稅合規管理的工作能力培養與驗證，使企業財務管理層的行為規範符合法律法規、監管要求和行業規定。

基本介紹

• 中文名：首席財稅合規官  
• 外文名：Chief Finance and Taxation Compliance Officer
• 別名：首席財稅合規官人員能力驗證  
• 結果劃分：優秀、良好、合格、不合格
• 證書頒發：國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心 
• 單位性質：國家市場監督管理總局直屬正司局級事業單位

開展背景

隨著中國經濟的快速發展和全球化進程的加速，企業在面臨巨大市場機遇的同時，也遭遇了前所未有的財稅合規挑戰。為了回響國家關於企業合規管理、稅收制度改革、風險管理提升以及財務管理最佳化的政策號召，首席財稅合規官的培養和設立顯得尤為重要。財務管理水平的提升是企業發展過程中的重要一環。首席財稅合規官通過運用先進的財務管理理念和方法，能夠最佳化企業的財務流程，提高財務活動的透明度和準確性，從而為企業創造更大的財務價值。

首席財稅合規官的培養和設立是順應國家政策要求、提升企業財稅合規能力、加強風險管理、最佳化財務管理以及推動合規文化建設的重要舉措。通過構建具備綜合性財稅合規專業能力的複合型人才隊伍，企業能夠更好地適應複雜多變的商業環境和法規要求，確保穩健運營並實現可持續發展。

為此，為進一步推動財稅合規職業化發展，幫助企業培養高質量財稅合規專業技能人才，提高財稅領域從業人員的合規理論知識與實際工作水平，國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心(以下簡稱“認研中心”、英文簡稱“CCAI”)決定開展首席財稅合規官能力驗證工作。

為規範認研中心人員能力驗證工作，依據《國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心合格評定技術體系檔案管理辦法（試行）》《國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心人員能力驗證管理辦法（試行）》等檔案，組織制定《首席財稅合規官人員能力驗證規則》。

主要職責

1、黨建指引與企業合規建設：

深入理解和貫徹國家黨建政策，確保企業經營活動與國家政策保持一致。

推動企業內部建立合規文化，確保所有業務活動均符合法律法規、行業規定和道德標準。

2、企業價值觀與公司治理實務：

維護和傳播企業的核心價值觀，確保企業行為與社會責任相符。

參與公司治理結構的構建和最佳化，促進董事會、監事會和管理層之間的有效運作和相互制衡。

3、企業戰略基礎與數字經濟下的經營戰略：

參與制定企業戰略，特別是與財稅合規相關的部分，確保戰略目標的實現符合法律法規要求。

在數字經濟背景下，為企業經營戰略提供財稅合規方面的建議和支持。

4、數字經濟下的財務戰略與財會監督：

制定和執行與數字經濟相適應的財務戰略，最佳化資本結構和財務資源配置。

監督財會活動的合規性，確保財務報告的準確性和完整性，符合國家財會監督體系的要求。

5、企業財務合規與財務管理：

負責企業財務活動的合規性審查，包括但不限於會計核算、財務報告、資金管理等。

領導財務管理團隊，提升財務管理水平，確保財務信息的及時性和準確性。

6、內部控制與風險管理：

建立健全企業內部控制體系，防範財務風險和合規風險。

定期進行風險評估，識別潛在的合規風險，並採取有效措施進行控制和應對。

7、投融資合規風險管理：

對企業的投融資活動進行合規性審查和監督，確保投融資決策符合法律法規和公司政策。

評估投融資項目的合規風險，為決策層提供風險分析報告和建議。

8、稅務合規管理：

確保企業稅務活動的合規性，包括稅務籌劃、稅務申報、稅務審計等。

跟蹤國家稅收政策法規的變化，為企業提供稅務諮詢和建議，降低稅務風險。

9、舞弊審計實務：

負責或參與企業內部的舞弊審計工作，發現並防止財務舞弊行為。

配合外部審計機構進行審計工作，確保審計結果的準確性和客觀性。

綜上所述，首席財稅合規官的主要職責是確保企業在財稅方面的合規性、最佳化財務管理和內部控制、降低財務風險和合規風險，並為企業戰略目標的實現提供財稅合規方面的支持。他們需要具備深厚的財稅知識、豐富的實踐經驗和出色的領導能力，以應對不斷變化的商業環境和法規要求。

面向人群

企事業單位中財務經理、財務主任、財務科長、財務處長、財務總監及其他部門合規管理人員，以及準備從事首席財稅合規官相關職業的人員，均可申請參加認研中心首席財稅合規官人員能力驗證。

參考標準

首席財稅合規官人員能力驗證是依據人員能力驗證規則，規則編制參考了《合格評定能力驗證的通用要求》(ISO/IEC(17043))、《利用實驗室間比對進行能力驗證的統計方法》(ISO(13528))中的全部或部分條款，既保證了規則體系的規範化，又對行業從業人員的水平及行業從業人員現狀進行動態分析，促進行業良性發展，同時也使其具有根據行業發展進行調整的靈活性和實用性，符合人員培養培訓和驗證的需求。

工作原則

首席財稅合規官人員能力驗證工作遵循客觀公正、科學規範、以用為本、多元評價的原則，實現“專業學習-能力驗證-精準診斷-靶向訓練-持續學習”的“PDCA”循環，著力提升人員從業素質和能力，為建設“人才強國”提供支撐。

驗證流程

參加首席財稅合規官人員能力驗證需向指定的單位提交相關材料進行培養培訓，經過培養培訓學時達標者可獲得學時證明，憑藉學時證明可在國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心人員能力驗證綜合服務平台參加首席財稅合規官人員能力驗證考試。

考核條件

凡遵紀守法、參加培養培訓學時滿足要求，並符合下列條件中之一，可申請參加首席財稅合規官人員能力驗證考核：

1、央企業、國有企業、跨國企業、民營企業的總法律顧問（法務部總經理、法律總監）、財務管理層及各部門合規管理人員；

2、政府機關、企事業單位、國有大中型企業、外資機構、民營企業及各組織的合規管理人員；

3、財稅合規審查人員、重點合規領域崗位人員等；

4、從事或有志於從事財稅合規管理或財務合規相關法律、審計、管理，IT 服務工作的專業人士，以及致力於專項合規領域發展需求的專業人士（包括但不限於律師事務所、會計師事務所、審計師事務所、稅務師事務所、諮詢公司等機構的專業人士）。

考核內容與方式

首席財稅合規官人員能力驗證考核主要包括《黨建指引與企業合規建設》、《企業價值觀》、《公司治理實務》、《企業戰略基礎》、《數字經濟下的經營戰略》、《數字經濟下的財務戰略》、《財會監督與我國的國家監督體系》、《企業財務合規與財務管理》、《內部控制與風險管理》、《投融資合規風險管理》、《稅務合規管理》、《舞弊審計實務》十二個部分內容，分值占比分別為 5%、5%、5%、5%、5%、10%、10%、10%、15%、10%、10%、10%。首席財稅合規官人員能力驗證採取線上考試，考生信息採用計算機考試系統進行統一管理，線上完成學員信息填報、考試、電子試卷管理等工作。考試系統應具有人臉識別等防作弊功能。採取線上考試的形式，考生需在擁有攝像頭的電腦前參加考試，監考人員與考生配比為 1:500，考場至少不少於 2 名監考人員。

考核時間

首席財稅合規官人員能力驗證實行統一大綱、統一命題、統一組織的考試制度，原則上每年舉行4次考試，分別安排在3月份、6月份、9月份、12月份的第四個周末，考試時間為120分鐘。

考核結果

首席財稅合規官人員能力驗證結果劃分為優秀、良好、合格、不合格。具體按照《首席財稅合規官人員能力驗證規則》進行確定，不合格者需重新報名下季度“人員能力驗證”考核，重新繳納考試費用，人員能力驗證成績考核合格後可取得首席財稅合規官《人員能力驗證證書》。

結果套用

（一）能力提升

應建立培訓培養和能力驗證結果反饋和改進機制，為人員能力提升提供精準靶向改進建議和持續學習建議。

（二）鼓勵採信

應積極協調政府部門、行業協會、用人單位等，鼓勵其採信人員能力驗證結果，持續營造良好用人環境。

（三）行業建議

人員能力驗證組織部門應根據人員培訓培養及能力驗證總體情況，開展行業從業人員質量分析，為提供整體從業水平提供技術支撐。

證書頒發

經培養培訓學時達標並人員能力驗證考試合格者，由國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心頒發《首席財稅合規官》人員能力驗證證書，並可在國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心官網查詢驗證。

主辦單位

國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心是國家市場監督管理總局直屬正司局級事業單位，是我國國家層面從事認證認可檢驗檢測研究的科研機構和智庫型機構，以認證認可、檢驗檢測、政策理論、學術研究、監管輔助、標準研究、從業人員能力提升為主要職責。

驗證優勢

1.從求職者角度來看，人員能力驗證首先從根本上解決了人員專業知識掌握不足的問題，其次，通過培養培訓後對參訓人員進行能力驗證並分析其驗證結果，可提高參訓人員自身的專業知識，同時對自我能力水平有清晰的認知，有助於求職者就業以及對後續職業發展的規劃；

2.從行業和企業角度來看，人員能力驗證工作的開展將會為社會輸送更多具備專業知識的崗位合格者，不僅能通過大數據對該行業的專業水平做一個全面評估，還能解決本行業“招人難”的問題，進而提高企業的經濟效益；

3.從國家角度來看，人員能力驗證工作回響“深入實施新時代人才強國戰略”，集培養培訓和能力驗證為一體，培養人才、成就人才，為加快建設世界重要人才中心和創新高地增添了新動力。

發展前景

隨著企業對於合規性要求的不斷提高以及全球化和數位化趨勢的加速發展，首席財稅合規官的角色和職責變得越來越重要。基於首席財稅合規官人員能力驗證考核的十二項內容，其發展前景呈現出以下趨勢：

一、在企業治理和戰略規劃中的核心作用

隨著《黨建指引與企業合規建設》、《企業價值觀》、《公司治理實務》以及《企業戰略基礎》等內容的深入學習和實踐，首席財稅合規官將更深入地參與企業治理和戰略規劃。他們不僅確保企業的合規性，還將在塑造企業文化、推動治理結構最佳化以及制定和實施企業戰略方面發揮核心作用。

二、帶領企業在數字經濟中的財務轉型

《數字經濟下的經營戰略》和《數字經濟下的財務戰略》的學習將使首席財稅合規官具備在數字經濟環境下帶領企業財務轉型的能力。他們將利用數位技術和數據分析工具最佳化財務管理流程，提高決策效率，從而推動企業在數字經濟中的競爭力提升。

三、強化財會監督與風險管理能力

通過對《財會監督與我國的國家監督體系》、《企業財務合規與財務管理》、《內部控制與風險管理》以及《投融資合規風險管理》的深入研究，首席財稅合規官將進一步加強財會監督能力和風險管理水平。他們將能夠構建更加健全的內部控制體系，有效識別和管理財務風險及合規風險，確保企業穩健運營。

四、稅務合規與國際化視野

隨著全球稅收環境的日益複雜，首席財稅合規官在《稅務合規管理》方面的專業知識將變得尤為關鍵。他們需要緊跟國際稅收法規的變化，為企業提供高效的稅務籌劃和合規建議。此外，他們還需要具備國際化視野，幫助企業應對跨國經營中的稅務挑戰。

五、舞弊審計與道德規範的守護者

《舞弊審計實務》的學習將使首席財稅合規官在預防和發現財務舞弊方面發揮重要作用。他們將建立和維護高標準的道德規範，通過有效的舞弊審計程式確保企業財務報告的準確性和完整性。

綜上所述，首席財稅合規官的發展前景充滿挑戰與機遇。他們將不僅局限於傳統的財稅合規角色，還將成為企業戰略制定、數位化轉型、風險管理以及國際化拓展等關鍵領域的領導者和推動者。隨著企業對於合規性和風險管理重視程度的不斷提升，首席財稅合規官的職業道路將越來越寬廣。