銀行流動負債

銀行流動負債是指將在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務。主要包括吸收的各項活期存款。包括活期企業性存款和活期儲蓄存款等。各項借入資金。包括借入人民銀行資金及拆入資金等。金融機構往來。包括同業往來、聯行往來等。保證金存款。

指辦理信用卡、保函等，企業作為保證金而存入銀行的款項。應付款項。指因購買材料、商品、辦公用品或接受勞務而應付給對方單位的款項。應付利息。指預提的長期負僨的應付未付存款利息。其他應付、應交款項。如應付工資、應付職工福利費、應交稅金、未分配利潤等。預提費用。指按規定從成本中預先提取但尚未支付的各項費用，如按職工工資總額提取的職工教育經費、工會經費等。