銀行內部控制評價實務

內容簡介

《銀行內部控制評價實務-基於新監管標準視角下的內控評價》，本書具體內容包括內部控制評價理論、中國銀行業內部控制實踐、商業銀行內部控制評價的一般標準、技術方法、企業層面的評價、業務層面的評價以及董事會內部控制評價等二十六個範例。

作者簡介

張初礎，浙江省農村信用社聯合社寧波辦事處主任，高級經濟師，寧波市內審協會副會長。從事農村金融工作30餘年，對銀行業內部控制頗有研究。近年來，牽頭完成的10餘個課題分別在中國內部審計協會、浙江省內部審計協會獲獎。已先後出版了《農村合作金融機構內部控制綜合評價指南》、《計算機輔助審計技術與方法》等書籍。

第一部分銀行內部控制基本規範
第一章總則
第二章內部控制的基本要求
第三章內部控制環境
第四章內部控制目標
第五章事件識別
第六章風險評估
第七章風險回應
第八章內部控制活動
第九章信息與溝通
第十章監督
第二部分銀行內部控制評價體系
第一章企業層面
第一子系統——董事會
第二子系統——監事會
第三子系統——高級管理層
第四子系統——企業文化
第五子系統——人力資源管理
第六子系統——內部審計
第七子系統——合規
第八子系統——監察監督
第九子系統——安全保衛
第二章業務層面
第十子系統——一個貸業務
第十一子系統——流貸業務
第十二子系統——固貸和項目融資業務
第十三子系統——表外業務
第十四子系統——關聯交易
第十五子系統——國際業務
第十六子系統——銀行卡業務
第十七子系統——投行業務
第十八子系統——存款業務
第十九子系統——櫃面業務
第二十子系統——中間及代收代付
第二十一子系統——電子銀行業務
第二十二子系統——會計結算
第二十三子系統——預算管理
第二十四子系統——信息科技
第二十五子系統——機構投資
第二十六子系統——基建工程
第三部分銀行內部控制評價方法
第一章總則
第二章評價目標和原則
第三章評價框架和範圍
第四章評價標準
第五章評價程式和方法
第六章內部控制缺陷
第七章評價等級
第八章組織和實施
第九章罰則
第四部分銀行內部控制調查問卷
內部控制評價調查問卷1董事會
內部控制評價調查問卷2監事會
內部控制評價調查問卷3高級管理層
內部控制評價調查問卷4企業文化
內部控制評價調查問卷5人力資源管理
內部控制評價調查問卷6內部審計
內部控制評價調查問卷7合規管理
內部控制評價調查問卷8監察監督
內部控制評價調查問卷9安全保衛
內部控制評價調查問卷10個貸業務
內部控制評價調查問卷11流貸業務
內部控制評價調查問卷12固貸及項目融資業務
內部控制評價調查問卷13表外業務
內部控制評價調查問卷14關聯交易
內部控制評價調查問卷15國際業務
內部控制評價調查問卷16銀行卡業務
內部控制評價調查問卷17投行業務
內部控制評價調查問卷18存款業務
內部控制評價調查問卷19櫃面業務
內部控制評價調查問卷20中間及代收代付
內部控制評價調查問卷21電子銀行業務
內部控制評價調查問卷22會計結算
內部控制評價調查問卷23預算管理
內部控制評價調查問卷24信息科技
內部控制評價調查問卷25機構投資
內部控制評價調查問卷26基建工程
第五部分銀行內部控制評價報告
第一章審計評價徵求意見報告
第二章內部控制評價結果報告
第六部分銀行內部控制評價作業
第一章工作底稿
第二章鑑證單

銀行內部控制評價實務

基本介紹

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