銀川市工業和信息化局機關財務管理制度

發布機構

一、按照“先計畫、後開支”和“量入為出、精打細算、厲行節約”的原則，從嚴掌握各項經費的使用，做到專款專用，按年度計畫分月支付，確保經費支出正常。

二、實行費用月度支出計畫制度。對常規性辦公開支，每月初，各處室提出當月需要支出的項目明細，經主管領導審核後送綜合處，經財務審核匯總後，由局長辦公會議研究，批准後方可實施。超計畫支出的項目，必須經過局長同意。

三、嚴格執行收支兩條線，各種撥入款項必須通過財務統一入帳、管理和使用，不得坐支現金和設小金庫。

四、局內財務報銷和各種開支票據，必須有經辦人簽字，並寫明事項，經財務人員審核後按程式報銷，報銷數額在3000元以下的，由財會人員審核，分管領導審簽，局長審批；3000元以上的由局長辦公會議集體研究，局長審批。

五、購置設備、固定資產以及大額支出，要有專項報告，專項撥款專款專用，不得挪用。各種辦公、勞保用品統一由綜合處按實際需求做出計畫，經分管領導審核並經主任辦公會研究決定後，由綜合處統一購置，並及時登記入帳，做到帳物相符（低值易耗品不入賬）。

六、嚴格執行國家的現金結算規定，1000元以上不得以現金結算支付。支票的簽發必須嚴格按財務制度辦理，現金支票的開具必須符合現金結算範圍，需要支票支付結算的開支，須經局長簽批，由財務管理人員到會計核算中心領取。

七、購買500元以上的物品，須由2名以上人員經辦。

八、機關購買辦公及相關物品一般要按月度計畫，經局長同意後方可辦理，事先不報告者，不予報銷。

九、差旅費的預借、報銷，必須經財務人員審核，分管領導審簽，局長批准後方可辦理。出差人員返回家後，必須在7日內報帳。

十、嚴格控制招待費的開支，單位來客，須經局長批准後方可安排用餐，要減少陪客人數，嚴格用餐標準。

十一、財務人員必須嚴格執行財經紀律和財務管理制度，自覺接受民眾的監督，及時提醒和糾正不嚴格按照財務管理制度辦事的行為，認真執行政務公開制度，每年年底由局機關財務審計小組集中審計財務執行情況，並進行通報。

-------制度內容來源

本制度自2011年1月1日起執行。