金融業資產負債管理與企業不良債務處理全書

內容簡介

在建立和發展社會主義市場經濟過程中，我國的金融體制改革必須以市場為導向，以適社會主義市場經濟發展為目標。為此，我們除了要改革和完善中央銀行的巨觀調近機制外，還必須推動金融機構轉換經營機制，改進金融管理方法，在走向市場的過程中逐步實現自主經營、自負盈虧、自求平衡和自我發展。

金融業是現代經濟的中樞。金融安全是一個國家經濟安全乃至政治安全的重要條件和保證，這是亞洲金融危機給世界各國的日子重要警示。為了把我國現有金融機構改造成適應社會主義市場經濟的現代金融企業，使其在激烈的國際競爭中立於不敗之地，並為國民經濟發展提供高效、穩健、安全的金融服務，我國金融領域必須繼續深化改革，這場改革的措施之一就是金融機構全面推行資產負債管理。

與現代商業銀行制度和現代企業制度的改革目標相比，目前的銀企改革還沒有取得實質性突破，以致銀企面臨著諸多嚴重問題。從銀行資產看，國有企業與國有金融機構之間的巨額不良債權債務難以化解，進而引致國民經濟運行面臨潛在的貨幣信用危機。銀行信貸資產流失嚴重，成為威脅國有銀行生存、發展和巨觀經濟金融穩定的重要因素。因此，必須強化金融機構內在約束機制，促使金融機構從過去爭規模、重貸輕管轉向資金來源和資金運用自求平衡、重視風險管理。

資產負債管理是一種比較複雜的管理方法，它要求金融機構制定出一整套的資產管理體系，並要求全體員工嚴格執行。資產負債管理的核心有三點：一是計畫性，即它同時也是一種金融計畫體系，要求管理層除制定傳統的年度計畫外，還要制定三年計畫和五年計畫，確定長期發展戰略目標；二是穩定性，即它以維持金融機構業務的穩定發展為原則，既要命名資產與負債在期限結構上相匹配，又要保持一定的利率差，從而在做好差額管理的基礎上將風險控制在最低限度內；三是收益性，即以實現穩定而合理的收益為目標。

我國金融機構在實行資產負債管理，確保提高信貸質量的同時，還必須千方百計地化解不良資產存量，對於國有銀行和國有企業歷史遺留下的有問題債權債務，應多管齊下，協同治理。即：立體多元化分解一部分；存量盤活調整一部分；債權轉股權一部分；帳目分離緩和一部分；資產分離搞活一部分；企業發展改善一部分；政府扶持解決一部分。

基於上述思路，我們組織編寫了《金融業資產負債管理與企業不良債務處理全書》，系統全面地介紹資產負債管理和有關理論與操作實務。這些將會對銀行、證券機構、財務公司和企業的業務管理有實際指導意義。

第一編商業銀行資產負債管理
　　第一章現代商業銀行的經營原則
第一節社會性原則
第二節盈利性原則
第三節安全性原則
第四節流動性原則
第五節四性協調原則
第二章資本負債
第一節銀行資本的概念及其功能
第二節銀行資本結構
第三節銀行資本的最新解釋及資本構成分析
第四節銀行資本需要量的確定
第五節銀行資本的增加途徑
第三章存款負債
　　第一節存款種類及其管理原則
第二節存款分析預測
第三節影響銀行存款負債的因素
第四節商業銀行存款負債的成本分析
第五節存款商品的行銷和創新
第四章借入負債
第一節短期借款
第二節長期借款
第五章商業銀行的信貸資產
　　第一節商業銀行信貸種類
第二節商業銀行的放款原則和放款政策
第三節貸款操作的一般程式
第四節貸款的信用分析
第五節貸款經濟資產分析與考核
第六節貸款定價
第六章商業銀行重要信貸資產之一——個人放款
第一節個人放款的分類
第二節消費放款
第三節投資放款
第四節其他個人放款類型
第七章商業銀行重要信貸資產之二——工商業貸款
第一節工商業貸款類型
第二節工商業貸款的特點
第三節工商企業的信用分析
第八章商業銀行重要信貸資產之三——不動產放款
第一節不動產放款的類型
第二節對發展商放款
第三節向承包商放款
第四節對不動產購買者的放款
第九章商業銀行重要信貸資產之四——銀行團貸款
　　第一節銀團貸款的產生
第二節銀團放款的過程
第三節銀行貸款中的成本和收益
第十章商業銀行的票據貼現與抵押貸款
第一節票據貼現
第二節抵押貸款
第十一章現金資產
　　第一節現金資產概述
第二節現金頭寸的合理需要量
第三節月資金流動性預測
第十二章商業銀行的信託業務
第一節信託業務的概念
第二節信託存款及辦理程式
第三節信託貸款的種類和做法
第四節資金信託業務及其主要做法
第五節動產、不動產信託及其做法
第十三章商業銀行的租賃業務
第一節租賃業務概述
第二節購貨契約與租賃契約
第十四章商業銀行的結算業務
第一節結算業務概述
第二節結算工具
第三節結算方式
第四節票據的承兌、轉讓與背書
第十五章商業銀行的代理業務
　　第一節代理業務概述
第二節代理業務的作用
第三節代理收付款業務
第四節代理融通
第五節現金管理
第六節其他代理業務
第十六章商業銀行信用卡業務
第一節信用卡概述
第二節信用卡市場的發展
第三節信用卡製作與授權
第四節信用卡結算、止付與掛失
第五節信用卡風險管理與防偽
第十七章擔保見證業務
第一節擔保概述
第二節國內擔保業務
第三節擔保業務管理
第十八章商業銀行諮詢業務
第一節諮詢業務概述
第二節諮詢業務的種類及作用
第三節諮詢業務的方式、程式及核算
第四節諮詢效果的評定與諮詢效益的考核
第十九章項目評估
第一節項目評估概述
第二節項目建設必要性與可行性評估
第三節項目不確定性分析
第四節企業項目經濟效益評估
第五節項目總評估與評估報告
第二十章商業銀行資產負債管理理論和方法
　　第一節商業銀行資產負債管理理論
第二節資產負債的總量管理
第三節資產負債結構管理
第四節資產負債的綜合管理
第二十章商業銀行資產負債結構分析
第一節資產負債表分析
第二節資產結構分析
第三節負債結構分析
第四節資產負債對應分析
第五節資本結構分析
第六節商業銀行財務報表分析
第七節商業銀行——表外項目分析
第八節商業銀行資產負債管理水平
第二編投資銀行資產負債管理
第一章證券投資概論
第一節證券投資的特點
第二節證券市場的結構與職能
第三節證券投資運行機制
第二章證券投資對象
第一節證券投資對象概述
第二節股票
第三節債券及其分類
第四節政府債券和公司債券
第五節金融債券和其他證券
第三章證券投資對象的價格決定
第一節股票的價格決定
第二節債券的價格決定
第四章證券投資主體
第一節個人投資者
第二節銀行
第三節投資基金
第四節證券公司
第五節保險公司
第六節其它投資主體
第五章證券投資分析
　　第一節價格分析理論
第二節證券投資的基本分析
第三節證券投資的技術分析
第四節證券投資的財務分析
第六章股票投資
第一節股票投資的目標、動機和原則
第二節股票投資要領
第三節股票投資方法
第四節股票的選擇
第五節股票買賣時機的選擇
第六節股票投資的風險及防範
第七章債券投資
第一節債券
第二節國債
第三節債券的投資價值分析
第四節利率風險分析
第五節債券評級
第六節國債投資策略
第七節國債期貨交易投資策略
第八節國債回購業務
第八章投資基金運作及其投資
第一節投資基金概述
第二節投資基金的組建實務
第三節投資基金財務分析
第四節投資基金的投資
第五節投資基金的管理
第三編國有企業債務處理
第一章企業負債經營概述
第一節市場經濟與企業負債經營
第二節企業負債經營的基本原則
第三節企業負債的方式、規模及其清償
第二章企業負債與巨觀經濟環境
第一節國有企業的資本結構
第二節國有企業的債務表現
第三節企業債務與巨觀經濟環境
第三章國有商業銀行不良資產的界定和成因
　　第一節銀行資產質量概述
第二節金融環境與國有商業銀行不良資產
第三節體制變遷矛盾與銀企債務危機
第四節銀企債務的法律成因
第四章國有企業資產重組
第一節資產重組概念
第二節資產重組主要內容
第三節固定資產的重組
第四節流動資產的重組
第五節股權投資重組
第六節無形資產的重組
第五章企業債務重組
第一節債務重整概念
第二節企業負債重整的內容
第三節企業負債重整的操作
第四節破產企業債權及債務的重整
第五節國有企業與銀行債務重整的基本思路
第六章資本市場與國有經濟的債務重組
第一節 “九五”期間債務重組的目標、數量和方式組合
第二節資本市場與國有經濟的債務重組
第三節企業債權資本化
第四節以中介機構為主體推進國有經濟“債權-股權”的轉換
第七章深化投資融資改革，重建銀企關係
第一節融資結構概述
第二節協調銀企改革
第三節銀企改革與經濟成長方式轉變
第八章通過託管解決銀企債務的方案
第一節通過託管解決銀企債務涉及的主要問題
第二節德國託管局在解決新的聯邦州舊債務問題中的經驗
第九章債務重組的國際經濟
第一節日本在戰後重建時期的經驗
第二節美國無償還能力的企業的重建經驗
第三節轉型經濟對不良債務的處理
第四節關於德國、匈牙利企業、銀行的債務重組
第四編附錄
第一部分商業銀行法規
第二部分中外投資基金法規
第三部分有關企業重組與債務重組的法律法規

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