《金融審計（第二版）》是2015年出版的圖書，作者是吳曉群。
基本介紹
- 書名：金融審計（第二版）
- 作者：上官曉文
- 出版時間：2015-02-01
圖書信息,內容簡介,目錄,
圖書信息
金融審計（第二版）
ISBN：978-7-5642-2117-1/F.2117
版次：2
著（譯）者：上官曉文
印張：15
責任編輯：吳曉群
開本：16
字數：356千字
出版日期：2015-02-01
所屬叢書：高等院校會計專業方向選修課系列教材
內容簡介
本書以我國《審計法》、《證券法》、《公司法》、《證券公司監督管理條例》、《證券公司風險處置條例》、《證券發行與承銷管理辦法》、《證券公司融資融券業務試點管理辦法》、《證券市場禁入規定》、《中華人民共和國保險法》、《保險公司管理規定》、《保險資金運用風險控制指引》、《企業內部控制基本規範》等為依據，以風險導向審計為基礎，較全面地闡述了金融審計的基本理論和審計方法；本書在結構和內容方面力求新穎，強調對審計理論的建立和運用，重視對審計學科發展狀況的關注，理論與實務相結合,滿足培養套用型人才的需要。本書既可作為金融院校的教學用書，也可以是金融審計從業人員系統學習和掌握金融審計理論和方法的重要學習用書。
目錄
總序 1
前言 1
第一篇 基本原理
第一章 金融審計概述 3
第一節 金融審計的概念 3
第二節 金融審計目標 7
第三節 金融審計分類 9
第二章 金融審計程式與方法 13
第一節 金融審計程式 13
第二節 金融審計方法 21
第三章 金融審計證據與工作底稿 26
第一節 金融審計證據 26
第二節 金融審計工作底稿 35
第四章 金融風險評估與風險應對 40
第一節 金融風險評估 40
第二節 重大錯報風險應對措施 53
第五章 審計報告 63
第一節 審計報告概述 63
第二節 審計報告的編寫 67
第二篇 銀行審計
第六章 我國上市商業銀行概述 71
第一節 我國上市商業銀行概況 71
第二節 商業銀行的風險識別 79
第七章 商業銀行存款業務審計 83
第一節 商業銀行存款業務特點 83
第二節 商業銀行存款業務的內部控制與控制測試 87
第三節 商業銀行存款業務的實質性程式 96
第八章 商業銀行貸款業務審計 102
第一節 商業銀行貸款業務特點 102
第二節 商業銀行貸款業務的內部控制與控制測試 106
第三節 商業銀行貸款業務的實質性程式 115
第九章 商業銀行銀行卡業務審計 122
第一節 商業銀行銀行卡業務特點 122
第二節 商業銀行銀行卡業務的內部控制與控制測試 125
第三節 商業銀行銀行卡業務的實質性程式 133
第三篇 證券公司審計
第十章 證券公司概述 141
第一節 證券市場 141
第二節 證券公司 143
第三節 證券公司的風險識別 147
第十一章 證券公司經紀業務審計 149
第一節 經紀業務特點 149
第二節 評估經紀業務的重大錯報風險 154
第三節 經紀業務的內部控制與控制測試 156
第四節 經紀業務的實質性程式 158
第十二章 證券公司自營業務審計 161
第一節 自營業務特點 161
第二節 評估自營業務的重大錯報風險 162
第三節 自營業務的內部控制與控制測試 164
第四節 自營業務的實質性程式 166
第十三章 證券公司承銷業務審計 170
第一節 承銷業務特點 170
第二節 評估承銷業務的重大錯報風險 171
第三節 承銷業務的內部控制與控制測試 173
第四節 承銷業務的實質性程式 174
第十四章 證券公司資產管理業務審計 177
第一節 資產管理業務特點 177
第二節 評估資產管理業務的重大錯報風險 179
第三節 資產管理業務的內部控制與控制測試 181
第四節 資產管理業務的實質性程式 182
第四篇 保險公司審計
第十五章 保險公司概述 185
第一節 保險市場 185
第二節 保險公司 188
第三節 保險公司的風險識別 194
第十六章 保險公司財產保險業務審計 197
第一節 財產保險業務概述 197
第二節 評估財產保險業務的重大錯報風險 202
第三節 財產保險業務的內部控制與控制測試 204
第四節 財產保險業務的實質性程式 207
第十七章 保險公司人身保險業務審計 211
第一節 人身保險業務概述 211
第二節 評估人身保險業務的重大錯報風險 215
第二節 人身保險業務的內部控制與控制測試 217
第四節 人身保險業務的實質性程式 220
第十八章 保險公司再保險業務審計 222
第一節 再保險業務概述 222
第二節 評估再保險業務的重大錯報風險 226
第三節 再保險業務的內部控制與控制測試 230
第四節 再保險業務的實質性程式 233
參考文獻 235
