醫藥行業財務流程

醫藥行業的財務工作量較大，發票需求量也大。相對應的工作分配較為詳細。

財務總監

財務主管

應收核算

應付核算

費用核算

票據開單員

現金出納

銀行出納

（一)財務總監

總體把控公司財務運作，保證現金流流暢，合理利用銀行貸款，授信，匯票，承兌業務，計算還款期限以及所付利息的合理性。安排各崗位配合有效完成公司整體財務工作。一般具有註冊會計師職稱以及較為豐富的財務公司、上市公司管理層工作經驗。

（二）財務主管

安排會計出納配合工作，集團報表，報稅，審核費用報銷，把握公司預算，處理應急事物，向總監匯報工作，審核會計憑證。是財務部的向心力。疏導員工負面情緒，傳播正面能量。

（三）應收核算

涉及科目：應收賬款、其他應收款、應交稅費-應交增值稅（銷項稅）、預收賬款、主營業務收入、銀行存款、庫存現金。

公司財務運作的主要崗位，

與業務員、銷售內勤、往來單位、開票員接觸頻繁。

及時把握公司回款金額，向往來方傳送對賬函，督促業務員及時回款，時時把控賬期回款天數，跨紅線天數，及時反饋。記銷售發票（專、普票）、核銷應收回款、應收周轉天數、計提壞賬準備、紅字發票記賬等。

月末與開票員核對當月銷項稅額。

（四）應付核算

涉及科目：應付賬款、其他應付款、應交稅費-應交增值稅（進項稅）、主營業務成本、預付賬款、庫存商品、銀行存款、現金。

與採購，供應商接觸頻繁。

接收供應商對賬函，及時對賬，記採購發票（專、普票）、核銷應付、預付款、及時提供預付賬齡分析、應付賬齡分析、存貨賬齡分析、紅字發票的進項稅額轉出等。

每月計算抵扣進項稅額、計算進項發票日期（期限180天），超期不能認證抵扣。

月末根據銷項稅，最終確認抵扣進項稅金額總數並上報主管。

結轉成本。

（五）費用核算

涉及科目：銷售費用、管理費用、財務費用、固定資產、無形資產、待攤費用、財務費用、資產減值損失、壞賬準備、庫存現金、銀行存款。

與公司各部門員工接觸。

各項費用報銷單據記賬、錄入明細、參與公司預算等。

（六）開票員

與銷售內勤、應收核算接觸。

根據銷售內勤提供的銷售單據---開具增值稅銷售（專、普）票，傳遞記賬聯給應收核算記賬。根據銷售內勤對應的往來單位的需要開具紅字專用發票，根據採購對應的供應商需求，辦理退貨證明，去稅務局辦理紅字進項發票，並傳遞應付核算記賬。

購買發票、根據需要增組、增量。

（七）出納

與業務員、銷售內勤、居間人等接觸。

收款、付款、盤點現金、存現、寫支票、存支票、去銀行辦理匯票、承兌、貸款、授信、年檢、取回單、電匯。

基本介紹