超定額儲備借款

超定額儲備借款是企業在施工生產過程中，由於臨時性、季節或超計畫完成建築安裝工作量等原因而向銀行借入的超過定額部分的儲備資金。銀行發放超定額儲備貸款資金是以企業的超定額物資儲備為基礎的。

因此要正確核定企業期末的物資儲備結存額，對於現場保管不妥、盲目採購、收賄受賄等造成的不合理超儲積壓應予扣除。自有資金定額尚未撥足的企業，也應由銀行超定額儲備借款彌補。超定額儲備借款計畫數計算公式如下：超定額儲備借款計畫=期末物資儲備預計數-核定流動資金定額-期末積壓物資預計數。