賬戶調節

Accountreconciliation 將支票存款之公司賬上餘額及銀行月結單之間的差額調整一致的過程。產生差異的原因多為一方未記賬所造成，銀行已記賬而公司未記賬的情況有銀行代收票據、存款利息、代付款項、扣收手續費等；公司已記賬而銀行未記賬的情況如：公司存入票據而銀行未記賬的在途存款、企業開立支票而持票人未向銀行提示的未兌現支票。另外也可能來自公司或銀行的錯誤所致。

基本介紹

• 中文名：賬戶調節
• 外文名：Accountreconciliation

將支票存款之公司賬上餘額及銀行月結單之間的差額調整一致的過程。產生差異的原因多為一方未記賬所造成，銀行已記賬而公司未記賬的情況有銀行代收票據、存款利息、代付款項、扣收手續費等；公司已記賬而銀行未記賬的情況如：公司存入票據而銀行未記賬的在途存款、企業開立支票而持票人未向銀行提示的未兌現支票。另外也可能來自公司或銀行的錯誤所致。