資金構成

資金構成是企業從各種不同來源取得的資金在全部營運資金中所占的比例。企業取得營運資金的來源很多，例如結算中形成的應付款、銀行短期借款、商業匯票、前期積累利潤、公司信用債、股票等。

資金構成的意義在於它可以反映以下問題：第一，資金的時效性，即資金籌措的速度及可占用的時間長短;第二，資金成本，公司從不同渠道取得的資金，所付的代價是不同的;第三，資金的風險性，從不同渠道取得的資金，其本金及利息都需要補償，但補償實現的可靠性是不同的。