資本交易帳戶是國外帳戶的延伸。用來核算一國與國外涉及金融資產和負債、無形資產的購買和出售，以及總積累的其他金融來源的交易帳戶。它將國外持有的金融資產、金融負債作為資產，將國外發行的作為負債。資產與負債的交易分別記入相應帳戶。期初期末金融資產與負債分別核算，不能抵消，所以餘額不平衡，但與相對應帳戶的餘額結合起來可以平衡。
交易賬戶是指銷售機構為投資人開立的、記錄投資人通過該銷售機構買賣基金份額的變動及結餘情況的賬戶。一般而言，投資者先要開立基金賬戶，然後在買基金時銷售機構自動幫你開通基金交易賬戶。一個投資者只能開立一個基金賬戶，但是可以有多個交易賬戶。
