基本介紹
- 中文名：貸款遷徙率
- 概述：貸款分類結果是商業銀
- 簡介：我國商業銀行貸款分類制度較
- 指標：正常貸款遷徙率
簡介,指標,正常貸款遷徙率,正常類貸款遷徙率,關注類貸款遷徙率,次級類貸款遷徙率,可疑類貸款遷徙率,計算舉例,質疑,
簡介
我國商業銀行貸款分類制度較世界已開發國家銀行相比起步較晚，中國人民銀行於1998年下發了《貸款風險分類指導原則（試行）》（銀髮〔1998〕151號），要求國有商業對貸款實施分類。2001年12月，中國人民銀行銀行發布了《貸款風險分類指導原則》，要求國內金融機構於2002年1月1日起全面正式實施貸款分類。2007年8月，中國銀行業監督管理委員會印發了《貸款風險分類指引》（銀監發[2007]54號），對貸款分類進一步進行了規範。
由於貸款分類結果是對某一時點銀行信貸資產質量情況的反映，為加強對商業銀行貸款分類結果各類別之間動態變化情況的監督，中國銀行業監督管理委員會出台了“風險遷徙”指標，衡量風險變化（詳見《商業銀行風險監管核心指標(試行)》，2005年12月印發）。根據該檔案規定附屬檔案規定：“風險遷徙”指標主要有正常貸款遷徙率（一級指標，包含正常類貸款遷徙率、關注類貸款遷徙率）、不良貸款遷徙率（一級指標，包含次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率）。
指標
正常貸款遷徙率
●計算公式：
正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款餘額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款餘額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%
●指標釋義：
期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款餘額之和。
期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額。
期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中。在報告期內，由於貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中。在報告期內，由於貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
正常類貸款遷徙率
本指標計算本外幣口徑數據。
●計算公式：
正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款餘額－期初正常類貸款期間減少金額)×100%
●指標釋義：
期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致。
關注類貸款遷徙率
●計算公式：
●指標釋義：
期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款餘額之和。
期初關注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致。
次級類貸款遷徙率
本指標計算本外幣口徑數據。
●計算公式：
次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款餘額－期初次級類貸款期間減少金額)×100%
●指標釋義：
期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類/損失類的貸款餘額之和。
期初次級類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致。
可疑類貸款遷徙率
●計算公式：
●指標釋義：
期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款餘額。
期初可疑類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致。
上述計算指標正式實施後，貸款分類遷徙率指標值已成為中國銀行業監督管理委員會各級分支機構評價各商業銀行的重要指標。但在實際工作中，本人注意到各時期的貸款分類遷徙率指標計算結果極不穩定，偏離度極大，由此引起了本人對該指標計算公式的合理性的研究。本人認為上述指標計算公式的合理性值得商榷。
計算舉例
為便於說明問題，以計算相對簡單的“正常類貸款遷徙率”計算公式為例，分析如下：
反映的是期初正常類貸款向下遷徙金額的總額，是變數，也是需要考察的對象。
分母：期初正常類貸款餘額－期初正常類貸款期間減少金額，“期初正常類貸款餘額”為固定數值，而“期初正常類貸款期間減少金額”是變數，口徑為：指期初正常類貸款中，在報告期內，由於貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
因此上述公式計算結果主要受期初正常類貸款向下遷徙金額、貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款等變數制約。
上述全部變數中，由於商業銀行對期初正常類貸款收回金額總量較大，導致計算結果偏離極大，同時將商業銀行對期初正常貸款收回金額列入變數明顯不合理。
例：某商業銀行期初正常類貸款5000萬元，期末該5000萬元的變化結果為收回500萬元，正常4250萬元，轉為關注、次級、可疑、損失和核銷各50萬元，按上述公式計算，遷徙率為：
（50+50+50+50）/（5000-500-50）*100%=4.5%
若上例中收回金額為3000萬元，其他不變，則遷徙率計算結果為：
（50+50+50+50）/（5000-3000-50）*100%=10.26%
質疑
有人認為應該對相關遷徙率指標進行修正，合理的計算公式為：
正常類貸款遷徙率=（期初正常類貸款向下遷徙金額+期初正常類貸款中因非正常收回而減少的金額）/期初正常類貸款餘額×100%
非正常收回是指因實施以物抵債、核銷等處置手段而引起貸款金額的減少
同理：
正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款轉為不良貸款的金額+期初正常類貸款中因非正常收回而減少的金額+期初關注類貸款中因非正常收回而減少的金額）/（期初正常類貸款餘額+期初關注類貸款餘額）×100%
關注類貸款遷徙率=（期初關注類貸款向下遷徙金額+期初關注類貸款中因非正常收回而減少的金額）/期初關注類貸款餘額×100%
次級類貸款遷徙率=（期初次級類貸款向下遷徙金額+期初次級類貸款中因非正常收回而減少的金額）/期初次級類貸款餘額×100%
可疑類貸款遷徙率=（期初可疑類貸款向下遷徙金額+期初可疑類貸款中因非正常收回而減少的金額）/期初可疑類貸款餘額×100%
