納稅處理是財務人員日常工作的重點，也是財務工作中最易出現錯弊的地方。《財務人員納稅處理技巧與錯弊防範》結合納稅處理中遇到的各種問題，逐一講解。幫助財務人員快速掌握納稅處理技巧，防止納稅處理中易犯的錯弊。全書共包括九章內容，第一章是“納稅常識”，主要介紹了納稅處理的人門知識，使讀者能夠在較短時間內熟悉納稅的具體程式與流程，了解企業自身的權利和義務。第二章至第九章重點講解了增值稅、營業稅、消費稅、城市維護建設稅及教育費附加、關稅、其他小稅種、企業所得稅和個人所得稅的相關知識，為讀者提供了詳實的納稅知識和處理技巧。
基本介紹
- 書名：財務人員納稅處理技巧與錯弊防範
- 出版社：經濟科學出版社
- 頁數：239頁
- 開本：16
- 品牌：經濟科學出版社
- 作者：張穎
- 出版日期：2010年9月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787505895126, 7505895125
內容簡介,圖書目錄,序言,
內容簡介
《財務人員納稅處理技巧與錯弊防範》編輯推薦：納稅處理是財務人員日常工作的重點，也是財務工作中最易出現錯弊的地方。《財務人員納稅處理技巧與錯弊防範》結合納稅處理中遇到的各種問題，逐一講解。幫助財務人員快速掌握納稅處理技巧，防止納稅處理中易犯的錯弊。〈br〉“人的一生有兩件事是不可避免的，一是死亡，一是納稅。”——富蘭克林〈br〉納稅和我們每一個人都息息相關，對企業的財務人員更是如此《財務人員納稅處理技巧與錯弊防範》針對企業財務人員在納稅處理過程中遇到的各種問題，以小技巧的形式將它逐一擊破。《財務人員納稅處理技巧與錯弊防範》融專業性、實務性、通俗性為一體，緊跟最新稅法政策，加入大量實例讓你遠離納稅的困擾，輕鬆掌握納稅處理技巧，防範納稅處理錯弊。〈br〉全面講解稅務操作的技巧〈br〉精闢歸納稅務實務的要領〈br〉不管是增值稅、營業稅，或是消費稅，通透掌握；不論是報稅，繳稅，或是處理納稅爭議，統統把握。
圖書目錄
第一章 納稅常識
1.1 我國現行的稅收體系是怎樣的/2
1.2 我國稅收徵收管法賦予了納稅人什麼權利和義務/3
1.3 如何辦理開業的稅務登記/4
1.4 如何變更、註銷稅務登記/5
1.5 辦理停業復業登記流程有哪些/8
1.6 納稅申報有哪些要求/9
1.7 賬簿、憑證的管理有哪些注意事項/11
1.8 稅務代理的範圍有哪些/12
1.9 稅務代理關係的成立、變更和終止有哪些情況/13
1.10 稅務行政複議的受案範圍有哪些/14
1.11 稅務行政複議的期限如何計算/15
1.12 稅務行政訴訟的期限如何計算/17
1.13 如何對逃避繳納稅款進行認定/19
1.14 稅法涉及的會計科目有哪些/20
第二章 增值稅
2.1 新增值稅法與舊增值稅法相比，有哪些變動/24
2.2 增值稅的徵收範圍有哪些/25
2.3 屬於徵收範圍的特殊規定有哪些/26
2.4 增值稅的小規模納稅人和一般納稅人如何認定/27
2.5 小規模納稅人的應納稅額如何計算/28
2.6 一般納稅人增值稅稅率是多少/30
2.7 混合、兼營行為如何區分及處理/30
2.8 一般納稅人進項稅額如何確定/32
2.9 特殊情況下的進項稅額如何抵扣/33
2.10 一般納稅人應納稅額的計算如何處理/35
2.11 一般納稅人採用以貨易貨方式銷售怎么計算/36
2.12 一般納稅人以折扣銷售的銷售額如何確定/37
2.13 一般納稅人採取以舊換新方式銷售怎么計算/38
2.14 視同銷售行為的銷項稅額如何認定/39
2.15 輔導期間一般納稅人的增值稅抵扣如何確/39
2.16 代辦車牌、保險的服務費應納什麼稅/40
2.17 對收取的違約金是否要繳納增值稅 /41
2.18 包裝物押金是否要繳納增值秧/41
2.19 出口貨物退(免)稅範圍主要有哪些/43
2.20 出口貨物應退稅額怎么計算/44
2.21 進口貨物可以享受哪些增值稅優惠/46
2.22 內銷貨物可以享受哪些增值稅優惠/47
2.23.安置殘疾人就業的新的稅收優惠有哪些/48
2.24 增值稅的納稅義務發生在何時/49
2.25 開具增值稅專用發票的具體要求是什麼/51
2.26 增值稅專用發票開具與使用有何限制，/52
2.27 丟失增值稅專用發票如何處理/53
2.28 增值稅專用發票如何保管和註銷/54
2.29 增值稅專用發票認證期限有哪些新的規定/57
第三章 營業稅
3.1 營業稅的範圍如何確定/60
3.2 營業稅的納稅義務人和扣繳義務人如何確定/62
3.3 營業稅的稅目和稅率是什麼/63
3.4 營業稅的計稅依據如何確定/64
3.5 如何計算交通運輸業的營業額/68
3.6 如何計算建築業的營業額/69
3.7 如何計算金融保險業的營業額/70
3.8 如何計算郵電通信業的營業額/71
3.9 如何計算文化體育業的營業額/72
3.10 如何計算娛樂業的營業額/73
3.11 如何計算服務業的營業額/73
3.12 如何計算銷售不動產或受讓土地使用權的營業額/74
3.13 營業稅的減征和免徵政策有哪些/76
3.14 營業稅納稅的義務發生時間、期限和地點如何確定/78
第四章 消費稅
4.1 消費稅的納稅人如何確定/82
4.2 消費稅的徵稅範圍都有哪些/82
4.3 消費稅的稅目和稅率都有哪些/84
4.4 消費稅的銷售額有哪些特殊規定/88
4.5 已納消費稅的扣除規定了哪些內容/89
4.6 自產自銷業務消費稅如何計算/91
4.7 自產自用業務消費稅如何計算/91
4.8 委託加工業務消費稅如何計算/93
4.9 進口業務消費稅如何計算/95
4.10 出口業務消費稅的徵收有哪些規定/96
4.11 消費稅的減免優惠都有哪些/98
4.12 消費稅的納稅的義務發生時間、期限和地點有哪些/99
第五章 城建稅和教育費附加
5.1 城建稅和教育費附加的納稅人及納稅範圍有哪些規定/102
5.2 城建稅和教育費附加的稅率是多少/102
5.3 城建稅和教育費附加如何計算/ 103
5.4 城建稅和教育費附加的減免有哪些/104
5.5 城建稅和教育費附加的地點和期限如何確定/105
第六章 關稅
6.1 關稅的徵稅對象和納稅義務人都有哪些/108
6.2 關稅的稅率有哪些規劃/108
6.3 一般進口貨物的完稅價格如何確定/111
6.4 特殊進口貨物的完稅價格如何確定/115
6.5 出口貨物的完稅價格如何確定/117
6.6 進出口貨物完稅價格中的運輸及相關費用、保險費如何計算/117
6.7 進出口貨物的關稅怎么計算/118
6.8 行李和郵遞物品進口稅有哪些規定/120
6.9 關稅的的減免優惠政策有哪些/121
6.10 關稅的繳納有哪些規定/125
……
第七章 其他小稅種
第八章 企業所得稅
第九章 個人所得稅
參考書目
1.1 我國現行的稅收體系是怎樣的/2
1.2 我國稅收徵收管法賦予了納稅人什麼權利和義務/3
1.3 如何辦理開業的稅務登記/4
1.4 如何變更、註銷稅務登記/5
1.5 辦理停業復業登記流程有哪些/8
1.6 納稅申報有哪些要求/9
1.7 賬簿、憑證的管理有哪些注意事項/11
1.8 稅務代理的範圍有哪些/12
1.9 稅務代理關係的成立、變更和終止有哪些情況/13
1.10 稅務行政複議的受案範圍有哪些/14
1.11 稅務行政複議的期限如何計算/15
1.12 稅務行政訴訟的期限如何計算/17
1.13 如何對逃避繳納稅款進行認定/19
1.14 稅法涉及的會計科目有哪些/20
第二章 增值稅
2.1 新增值稅法與舊增值稅法相比，有哪些變動/24
2.2 增值稅的徵收範圍有哪些/25
2.3 屬於徵收範圍的特殊規定有哪些/26
2.4 增值稅的小規模納稅人和一般納稅人如何認定/27
2.5 小規模納稅人的應納稅額如何計算/28
2.6 一般納稅人增值稅稅率是多少/30
2.7 混合、兼營行為如何區分及處理/30
2.8 一般納稅人進項稅額如何確定/32
2.9 特殊情況下的進項稅額如何抵扣/33
2.10 一般納稅人應納稅額的計算如何處理/35
2.11 一般納稅人採用以貨易貨方式銷售怎么計算/36
2.12 一般納稅人以折扣銷售的銷售額如何確定/37
2.13 一般納稅人採取以舊換新方式銷售怎么計算/38
2.14 視同銷售行為的銷項稅額如何認定/39
2.15 輔導期間一般納稅人的增值稅抵扣如何確/39
2.16 代辦車牌、保險的服務費應納什麼稅/40
2.17 對收取的違約金是否要繳納增值稅 /41
2.18 包裝物押金是否要繳納增值秧/41
2.19 出口貨物退(免)稅範圍主要有哪些/43
2.20 出口貨物應退稅額怎么計算/44
2.21 進口貨物可以享受哪些增值稅優惠/46
2.22 內銷貨物可以享受哪些增值稅優惠/47
2.23.安置殘疾人就業的新的稅收優惠有哪些/48
2.24 增值稅的納稅義務發生在何時/49
2.25 開具增值稅專用發票的具體要求是什麼/51
2.26 增值稅專用發票開具與使用有何限制，/52
2.27 丟失增值稅專用發票如何處理/53
2.28 增值稅專用發票如何保管和註銷/54
2.29 增值稅專用發票認證期限有哪些新的規定/57
第三章 營業稅
3.1 營業稅的範圍如何確定/60
3.2 營業稅的納稅義務人和扣繳義務人如何確定/62
3.3 營業稅的稅目和稅率是什麼/63
3.4 營業稅的計稅依據如何確定/64
3.5 如何計算交通運輸業的營業額/68
3.6 如何計算建築業的營業額/69
3.7 如何計算金融保險業的營業額/70
3.8 如何計算郵電通信業的營業額/71
3.9 如何計算文化體育業的營業額/72
3.10 如何計算娛樂業的營業額/73
3.11 如何計算服務業的營業額/73
3.12 如何計算銷售不動產或受讓土地使用權的營業額/74
3.13 營業稅的減征和免徵政策有哪些/76
3.14 營業稅納稅的義務發生時間、期限和地點如何確定/78
第四章 消費稅
4.1 消費稅的納稅人如何確定/82
4.2 消費稅的徵稅範圍都有哪些/82
4.3 消費稅的稅目和稅率都有哪些/84
4.4 消費稅的銷售額有哪些特殊規定/88
4.5 已納消費稅的扣除規定了哪些內容/89
4.6 自產自銷業務消費稅如何計算/91
4.7 自產自用業務消費稅如何計算/91
4.8 委託加工業務消費稅如何計算/93
4.9 進口業務消費稅如何計算/95
4.10 出口業務消費稅的徵收有哪些規定/96
4.11 消費稅的減免優惠都有哪些/98
4.12 消費稅的納稅的義務發生時間、期限和地點有哪些/99
第五章 城建稅和教育費附加
5.1 城建稅和教育費附加的納稅人及納稅範圍有哪些規定/102
5.2 城建稅和教育費附加的稅率是多少/102
5.3 城建稅和教育費附加如何計算/ 103
5.4 城建稅和教育費附加的減免有哪些/104
5.5 城建稅和教育費附加的地點和期限如何確定/105
第六章 關稅
6.1 關稅的徵稅對象和納稅義務人都有哪些/108
6.2 關稅的稅率有哪些規劃/108
6.3 一般進口貨物的完稅價格如何確定/111
6.4 特殊進口貨物的完稅價格如何確定/115
6.5 出口貨物的完稅價格如何確定/117
6.6 進出口貨物完稅價格中的運輸及相關費用、保險費如何計算/117
6.7 進出口貨物的關稅怎么計算/118
6.8 行李和郵遞物品進口稅有哪些規定/120
6.9 關稅的的減免優惠政策有哪些/121
6.10 關稅的繳納有哪些規定/125
……
第七章 其他小稅種
第八章 企業所得稅
第九章 個人所得稅
參考書目
序言
隨著我國經濟的迅速發展，稅務制度也在不斷完善，企業的財務人員面臨著新的挑戰。首先，企業的財務人員要隨時隨地、密切地關注國家稅制、法規和最新稅收政策，一旦稅法有了新的變化，就應馬上採取相應行動，防止錯弊的發生；其次，企業財務人員進行納稅處理時要結合本企業的實際情況，針對最新出台的優惠稅收政策，將企業的有利資源配置最最佳化；最後，企業財務人員要著眼於企業的整體利益，從追求企業的最大利益出發，最大限度地節約企業的稅務支出。基於上述挑戰，本書根據最新的稅法政策，針對企業財務人員在納稅處理方面的各種疑問，系統的做出了相關的解答。擁有本書不僅有助於企業財務人員從理論上掌握納稅處理的技巧，更有助於企業財務人員在實際工作中，減少錯弊的發生。
全書共包括九章內容，第一章 是“納稅常識”，主要介紹了納稅處理的入門知識，使讀者能夠在較短時間內熟悉納稅的具體程式與流程，了解企業自身的權利和義務。第二章 至第九章 重點講解了增值稅、營業稅、消費稅、城市維護建設稅及教育費附加、關稅、其他小稅種、企業所得稅和個人所得稅的相關知識，為讀者提供了詳實的納稅知識和處理技巧。
全書共包括九章內容，第一章 是“納稅常識”，主要介紹了納稅處理的入門知識，使讀者能夠在較短時間內熟悉納稅的具體程式與流程，了解企業自身的權利和義務。第二章 至第九章 重點講解了增值稅、營業稅、消費稅、城市維護建設稅及教育費附加、關稅、其他小稅種、企業所得稅和個人所得稅的相關知識，為讀者提供了詳實的納稅知識和處理技巧。
