註冊納稅籌劃師是由國資委下屬中國企業聯合會推出的企業管理崗位國家高級納稅籌劃師培訓學習課程。完成課程並通過考試可獲得中國企業聯合會蓋章的學習證書及ATA考試中心提供的培訓證書。
基本介紹
- 中文名：註冊納稅籌劃師
- 外文名：Certified Tax Planners
- 縮寫 ： CTP
- 概念：通過考試可獲得中國企業聯合會
考試方法,內容,行業信息,相關信息,課程,CTP優勢,培養對象目標,報名資格,證書頒發,課程設定,
考試方法
國家註冊納稅籌劃師（CTP）每年實行全國統一考試，統一閱卷。
內容
行業信息
註冊納稅籌劃師（CTP）目前已成為二十一世紀的熱門高薪職業。每個企業都需要專門從事稅務籌劃的相關會計崗位，或許你擁有會計師、註冊會計師，但不見得精通稅務。在美國、日本、西歐等一些已開發國家，大部分企業都是通過納稅專業人員處理稅務。僅在日本，從事納稅籌劃工作的人員就達幾十萬人，而我國這方面的從業人員還不到四萬人，崗位缺口極大，就業前景看好，隨著市場經濟的發展，企業迫切需要一批精通稅務理論、稅法以及稅務籌劃的專業人員來處理企業稅務問題，在依法納稅的前提下合理籌劃，為企業降低負稅風險，減少成本費用。擁有稅務籌劃技能的專業人才將成為職場上的耀眼明星。
近幾年國家都在大力整合一些不規範的行業認證，經過這兩年的發展，納稅籌劃已經被列入國家專業技術人才知識更新工程的重點培訓項目，目前國家在稅務方面不是很完善，納稅籌劃可以合理合法的降低納稅成本，為企業規避稅收風險，企業老總對納稅籌劃越來越重視。我看到有些人對註冊納稅籌劃師這個證書處於一種詆毀、不信任的態度，感到很可笑。你覺得沒用不代表社會上不需要、不認可，關鍵是看你是否有這方面的能力。
註冊兩個字也不是隨隨便便就能夠加上的，註冊納稅籌劃師資格認證已經在2008年6月19日納入人事部，大家在中華人民共和國人力資源和社會保障部的網站上也都能查到，它是合法的、國家認可的、社會需要的！我看到有說這樣一句話真是很好：詆毀是在犯罪。大家不管是評論任何事情一定要三思而後行！！切記！納稅籌劃是採取合法方式來降低納稅成本，不是讓企業“應繳的不繳”，而教會企業“不應繳的不繳”。
隨著我國納稅籌划行業的不斷發展，也得到了國家的大力支持，現在稅務方面比較權威的報紙—中國稅務報，每周一都會有相關的納稅籌劃知識的介紹，包括籌劃專刊和微觀籌劃。
相關信息
【CCTV-1晚間新聞2006年09月16日 】
經人事部批准，中國企業聯合會主辦的全國現代管理領域專業技術人才知識更新653工程今天正式啟動，全國人大常委會副委員長顧秀蓮在會上公布了首批企業家客座教授名單並頒布了公需專修教材，到2010年653工程將為全國培訓300萬名中高級現代管理領域專業技術人才。
◆ 中國註冊納稅籌劃師證書，屬國家級證書，證書全國通用，並在香港地區已獲得承認。
註：中企聯的企業管理崗位資格鑑定中心在2006年初與香港最大的成人教育機構--香港明愛成人及高 等教育服務組織簽約合作，自此企業管理崗位資格鑑定中心頒發的所有證書在香港得到承認。
◆ 註冊納稅籌劃師的認證培訓實行三分離制度，就是培訓、考試、認證分由三個部門來負責。
◆ 財政部將出台正式檔案，準備在企業設立稅務會計崗位
(該信息在各級財政部門相關處室均已清楚)，因為該證書與會計崗位的密切關係，很有可能會納入人事部的職稱管理。將企業納稅工作全部集中在一個崗位，這是一個管理型崗位，工資待遇等方面高於其他會計崗位，財政部確定該崗位應聘資格時，應具備一定稅務方面相當水平或相應資格證書的規定。而具有“國家註冊納稅籌劃師”證書的人群主要分布在各類企業，因此，稅務會計崗位人員，主要是由具有註冊納稅籌劃師職業資格的人員組成。企業中各類會計人員在同等情況下競聘“稅務會計”崗位，具有註冊納稅籌劃師職業資格的人肯定能優先聘用。
注：國內現有稅務資格方面的證書共有三種：1、稅務師。該證書是職稱證書，取得此證書的人全部在稅務機關工作。2、註冊稅務師。該證書是職業資格，取得此證書的人，一部分在稅務機關工作，一部分在稅務師事務所工作，只有很少一部分人在企業中。3、國家註冊納稅籌劃師。證書主要是面對企業財務人員，因此，企業聘用“稅務會計”人員，主要是註冊納稅籌劃師。
◆ 該證書的社會關注度在一至兩年內，要超過註冊會計師。
注：納稅籌劃師是高薪職業(納稅籌劃師的最低收費，相當於註冊會計師的最高收費)。註冊會計師的市場已趨於飽和而納稅籌劃師是剛剛興起的職業，前景十分看好。
◆ 國家目前還沒有一個證書在培訓後即可給企業合理合法降低高額納稅成本創造經濟效益，而取得註冊納稅籌劃師證書的人，馬上就能給企業創造經濟效益。也必將受到企業領導的關注和重視。
近幾年，國家稅務總局加強稅收專項檢查和專項整治，對房地產業、娛樂業、金融保險業、郵電通信業、煤炭生產及運銷企業、廢舊物資經營企業、涉外企業稅收和個人所得稅進行專項檢查，同時選擇一些發案率高、稅收秩序比較混亂的地區開展專項整治。加大涉稅違法案件處罰力度和查補稅款追繳力度。與公安部門聯合開展打擊制售假髮票、虛開與接受虛開發票“中間人”的專項治理。認真執行公告制度，做好欠稅管理和清繳工作。
【國內形勢】
隨著市場經濟的發展和租稅國家的建立，稅收必將成為財政收入的最重要來源，調整國家與納稅人（包括企業和個人）之間財產關係的法律——稅法也越來越重要，企業迫切需要一批精通稅法和企業管理的人員處理企業的稅務問題。在市場經濟條件下，稅收負擔是企業經營成果的重要考量，是市場主體選擇民事契約的重要因素，特別是各種稅收優惠和稅收減免，是企業投資決策時的重要參考，有時甚至決定企業的生存發展和競爭能力。再此背景下，國家註冊納稅籌劃師高級職業資格成為職場新熱點。
在國內企業特別是民營企業，財務人員正努力實現從賬房先生到財稅管理和風險控制職能的轉變，這也是一批積極進取的CFO在爭取的，並積極謀求增加對企業發展的影響力。
西方跨國公司一般均設有獨立的稅務部門和稅務經理，管理企業稅務，處理企業所有的涉稅事宜，控制企業涉稅風險，並聘用了大量的專業人士（包括律師、會計師和財務分析師）進行資產管理、投資和交易方案設計以及稅負分析，實現企業稅負和管理最最佳化。跨國公司里的稅務部門是作為贏利部門而不是管理部門存在，稅務總監、財務總監、行政總監三大職位屬平行關係。如美國通用汽車公司擁有400多名稅務人員，是跨國公司里最強大的稅務部門。萬豪國際集團、原康柏公司、希捷國際科技公司在稅務人員的幫助下，通過投資獲得了巨額的淨稅減免，大大降低了公司的整體稅負，並提高了股東收益。聯合利華中國有45名稅務人員處理公司的涉稅事宜。澳洲首富克里的投資和交易方案均由稅務專家設計，甚至直接處理交易。
我們曾經研究過跨國公司稅務經理的招聘啟事，要求稅務經理具備的品質之一是能夠向非稅務專業人員闡述稅務問題，向上級執行和計畫人員進行稅務演講、溝通信息，能夠提供解決業務中涉稅問題的替代方案，其工作範圍從制定公司的整體稅務規劃、研究稅收立法、平衡項目的全球稅負、與經營人員就稅務問題進行清楚、準確、卓有成效的溝通、對所有的交易提供稅務意見、審查經濟模式並精確計算稅負成本、管理公司的納稅事項、管理應付賬款、代表公司利益參與行業談判等等，無所不包。稅務經理對於公司的發展具有兩個方面的作用，一是降低公司的涉稅風險，二是降低公司的稅負成本。財務核算往往事後進行，而稅收籌劃則需事前安排和設計，兩者並不能替代。從國際發展趨勢來看，年納稅額在100萬元以上的企業都應該設稅務經。
課程
《納稅籌劃基本理論》；《中國現行的主要稅收實體法介紹》；《各行業的納稅籌劃》，分為九大行業：《建築施工企業納稅籌劃》、《金融保險企業納稅籌劃》、《服務性行業納稅籌劃》、《商品流通企業納稅籌劃》、《工業企業納稅籌劃》、《交通運輸企業納稅籌劃》、《房地產開發企業納稅籌劃》、《郵電通信企業納稅籌劃》、《外商投資企業和外國企業納稅籌劃》。
CTP優勢
中國註冊納稅籌劃師已成為二十一世紀的熱門高薪職業。納稅籌劃是指納稅人在不違法的前提下,自覺地運用稅收、會計、法律、財務等綜合知識來降低納稅成本,以服務於企業價值最大化的經濟行為,納稅籌劃是納稅人實施節稅的最佳手段之一,它能合理合法地降低企業高額納稅成本,避免企業發生巨額納稅風險,已被企業和社會廣泛認可。
■中國註冊納稅籌劃師證書，屬國家級證書，證書全國通用，並在香港地區已獲得承認。
■針對企業會計崗位，尤其稅務會計，並且不久將會納入人事部的職稱管理。
■該證書的社會關注度在三至五年內，要超過註冊會計師。
■參加培訓取得證書後即可給企業合理合法降低高額納稅成本創造經濟效益。
■凡獲得證書的學員，可免費進入中國企業聯合會企業管理崗位人才交流庫並建立個人檔案，以供全國企業選才備用。
培養對象目標
1）培養對象
企、事業單位從事財務管理工作、辦稅工作的人員以及其他相關工作的人員。
2）培養目標
培養納稅籌劃基礎理論紮實，系統掌握我國稅收法律法規，財務專業水平過硬，能夠熟練套用納稅籌劃的各項技能與方法，獨立承擔企業納稅籌劃工作的專業人士。
註冊納稅籌劃師培訓認證項目（CTP）由註冊納稅籌劃師專家考試委員會開發題庫。考試由指定的（ATA）專業考試機構在全國實施計算機統考。考試內容為專業知識和案例分析。每年舉行四次考試，時間分別為3月、6月、9月、12月的第三個周末。
報名資格
大本以上學歷，有一年以上從事財務工作經驗者；
大專以上學歷，有二年以上從事財務工作經驗者；
中專（或同等）學歷，有五年以上從事財務工作經驗者。
證書頒發
1.經考試合格者，由中國企業聯合會頒發統一印刷的《註冊納稅籌劃師資格證書》；並在CTP官方網站提供證書查詢服務。《註冊納稅籌劃師證書》實行年檢制度。
2.中華人民共和國勞動與社會保障部中國就業培訓技術指導中心同時頒發職業培訓證書；
3.由全美測評軟體系統（北京）有限公司（ATA）頒發考試合格證書。
課程設定
課 程 | 主 要 內 容 |
企業納稅籌劃基礎知識 | 一、什麼是合法納稅 |
二、納稅與籌劃的關係 | |
三、納稅籌劃的定義、特點 | |
四、納稅籌劃的層次 | |
企業納稅風險管理 | 一、如何提高企業稅收業務處理能力 |
二、建立企業納稅管理與籌劃體系 | |
三、利用納稅評估找出企業納稅風險 | |
四、如何應對目前稅收稽查環境 | |
企業納稅籌劃方案設計 | 一、納稅籌劃設計思想 |
二、納稅籌劃目標：企業價值最大化 | |
三、納稅籌劃要素有效的結合（含會計與稅法差異協調） | |
四、企業納稅籌劃綜合案例 |
