《(2014)註冊會計師全國統一考試輔導叢書:稅法》為2014年註冊會計師全國統一考試輔導叢書。人大會計系名師和港澳業內資深人士聯袂編撰，緊扣最新大綱，2014最新考情分析，考點精講，重點提示，機考詳析。海量同步習題及歷年真題詳解，全真模擬衝刺，2013年考題及詳解、是CPA考試的首選輔導與培訓用書。
基本介紹
- 書名：註冊會計師全國統一考試輔導叢書:稅法
- 作者：徐泓 栗申
- 出版日期：2014年1月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787209055239
- 外文名：Tax Law
- 出版社：山東人民出版社
- 頁數：391頁
- 開本：16
- 品牌：山東人民出版社
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
基本介紹
內容簡介
《(2014)註冊會計師全國統一考試輔導叢書:稅法》由山東人民出版社出版。
作者簡介
徐泓，四川樂山人，中國人民大學商學院會計系教授。主要研究方向；會計理論、財務會計：兼任北京中盛會計師事務所有限公司合伙人、註冊會計師。出版《初級會計學》、《財務會計學》（全國註冊評估師教材）、《初級會計學》（財政部統編教材）、《納稅會計學》、《企業納稅籌劃》、《基礎會計學》、《環境會計理論與實務》等教材與專著多部。在《會計研究》、《財務與會計》、《經濟理論與經濟管理》、《中國註冊會計師》等發表多篇學術論文，承擔國家級課題多項。
圖書目錄
前言
如何通過註冊會計師考試
一、制訂合理的學習計畫
二、對考試的整體把握
三、學習時間安排
四、應對難點的辦法
如何應對註冊會計師機考
一、機考題型情況及答題技巧
二、機考操作及訓練
三、其他需要了解的問題
稅法命題規律、考情分析
一、考情分析
二、稅法考試命題特點命題趨勢預測
第一章稅法總論
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、稅法的概念
（同步真題、習題訓練）
二、稅法的基本理論
（同步真題、習題訓練）
三、稅收立法與稅法的實施
（同步真題、習題訓練）
四、我國現行稅法體系
五、我國稅收管理體制
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第二章增值稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
一、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、增值稅的概念
二、徵稅範圍及納稅義務人
三、增值稅的免稅規定
（同步真題、習題訓練）
四、一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
（同步真題、習題訓練）
五、稅率與徵收率的規定
（同步真題、習題訓練）
六、一般納稅人應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
七、小規模納稅人應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
八、特殊經營行為和產品的稅務處理
（同步真題、習題訓練）
九、進口貨物徵稅
（同步真題、習題訓練）
十、出口貨物退（免）稅
（同步真題、習題訓練）
十一、稅收優惠
十二、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
十三、增值稅專用發票的使用及管理
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第三章消費稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、消費稅的概念
二、納稅義務人與納稅範圍
（同步真題、習題訓練）
三、稅目與稅率
（同步真題、習題訓練）
四、計稅依據
（同步真題、習題訓練）
五、應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
六、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第四章營業稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、營業稅的概念
二、納稅義務人與扣繳義務人
（同步真題、習題訓練）
三、稅目與稅率
（同步真題、習題訓練）
四、計稅依據
（同步真題、習題訓練）
五、應納稅額的計算與特殊經營行為的處理
（同步真題、習題訓練）
六、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
七、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第五章城市維護建設稅法和菸葉稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、城市維護建設稅
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
二、菸葉稅法
三、教育費附加和地方教育附加的有關規定
第三節同步強化、預測題
第六章關稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、關稅的概念
二、徵稅對象與納稅義務人
三、進出口稅則
（同步真題、習題訓練）
四、完稅價格與應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
五、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
六、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
七、船舶噸稅
第三節同步強化、預測題
第七章資源稅法和土地增值稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、資源稅
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
二、土地增值稅法
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第八章房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節房產稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、房產稅的概念
二、納稅義務人與徵稅範圍
三、稅率、計稅依據和應納稅額的計算
四、稅收優惠
五、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節城鎮土地使用稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、城鎮土地使用稅的概念
二、納稅義務人與徵稅範圍
三、稅率、計稅依據和應納稅額的計算
四、稅收優惠
五、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第四節契稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、契稅的概念
二、徵稅對象
（同步真題、習題訓練）
三、納稅義務人、稅率和應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
四、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
五、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第五節耕地占用稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、耕地占用稅的概念
二、納稅義務人與徵稅範圍
三、稅率、計稅依據和應納稅額的計算
四、稅收優惠和徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第六節同步強化、預測題
第九章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節車輛購置稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、車輛購置稅的概念
二、納稅義務人與徵稅範圍
三、稅率與計稅依據
四、應納稅額的計算
五、稅收優惠
六、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節車船稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、納稅義務人與徵稅範圍
二、稅目與稅率
（同步真題、習題訓練）
第四節印花稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、印花稅的概念
二、納稅義務人
三、稅目與稅率
（同步真題、習題訓練）
四、應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
五、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
六、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第五節同步強化、預測題
第十章企業所得稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、企業所得稅的概念
二、納稅義務人、徵稅對象與稅率
（同步真題、習題訓練）
三、應納稅所得額的計算
（同步真題、習題訓練）
四、資產的稅務處理
（同步真題、習題訓練）
五、資產損失稅前扣除的所得稅處理
（同步真題、習題訓練）
六、企業重組的所得稅處理
七、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
八、應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
九、源泉扣繳
十、特別納稅調整
（同步真題、習題訓練）
十一、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第十一章個人所得稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、個人所得稅的概念
二、納稅義務人與徵稅對象
（同步真題、習題訓練）
三、稅率與應納稅額的確定
（同步真題、習題訓練）
四、應納稅額計算
（同步真題、習題訓練）
五、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
六、境外所得的稅額扣除
七、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第十二章稅收徵收管理法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、稅收徵收管理法概述
（同步真題、習題訓練）
二、稅務管理
（同步真題、習題訓練）
三、稅款徵收
（同步真題、習題訓練）
四、稅務檢查
（同步真題、習題訓練）
五、法律責任
（同步真題、習題訓練）
六、納稅評估管理辦法
七、納稅擔保試行辦法
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第十三章稅務行政法制
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、稅務行政處罰
（同步真題、習題訓練）
二、稅務行政複議
（同步真題、習題訓練）
三、稅務行政訴訟
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第十四章稅務代理和稅務籌劃
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、企業涉稅基礎工作的代理
（同步真題、習題訓練）
二、商品和勞務稅納稅代理申報
（同步真題、習題訓練）
三、所得稅納稅申報代理
（同步真題、習題訓練）
四、稅務籌劃
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
跨章綜合訓練
全真模擬預測題
附錄1報考方案參考
一、如何報考
二、不同職業間報考方案及學習
三、零基礎考生報考策略
（一）報考策略
（二）各科目之間的聯繫
四、在職人員的報考建議
附錄2學習考試中常見問題問答
一、報名條件
二、2014年註冊會計師考試須知：成績管理
三、2014年註冊會計師考試須知：合格證管理
四、2014年註冊會計師考試科目、範圍及考試方式
五、每年大致的報名時間
六、報名程式
七、考試劃分兩個階段，“非常6+1”
八、關於註冊會計師會員問題
九、試卷評閱、成績認定和成績核查
十、關於工作實務經歷要求
十一、如何最終加入中國註冊會計師協會
十二、如何註冊成為中國註冊會計師協會會員
十三、如何辦查分手續
如何通過註冊會計師考試
一、制訂合理的學習計畫
二、對考試的整體把握
三、學習時間安排
四、應對難點的辦法
如何應對註冊會計師機考
一、機考題型情況及答題技巧
二、機考操作及訓練
三、其他需要了解的問題
稅法命題規律、考情分析
一、考情分析
二、稅法考試命題特點命題趨勢預測
第一章稅法總論
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、稅法的概念
（同步真題、習題訓練）
二、稅法的基本理論
（同步真題、習題訓練）
三、稅收立法與稅法的實施
（同步真題、習題訓練）
四、我國現行稅法體系
五、我國稅收管理體制
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第二章增值稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
一、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、增值稅的概念
二、徵稅範圍及納稅義務人
三、增值稅的免稅規定
（同步真題、習題訓練）
四、一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
（同步真題、習題訓練）
五、稅率與徵收率的規定
（同步真題、習題訓練）
六、一般納稅人應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
七、小規模納稅人應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
八、特殊經營行為和產品的稅務處理
（同步真題、習題訓練）
九、進口貨物徵稅
（同步真題、習題訓練）
十、出口貨物退（免）稅
（同步真題、習題訓練）
十一、稅收優惠
十二、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
十三、增值稅專用發票的使用及管理
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第三章消費稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、消費稅的概念
二、納稅義務人與納稅範圍
（同步真題、習題訓練）
三、稅目與稅率
（同步真題、習題訓練）
四、計稅依據
（同步真題、習題訓練）
五、應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
六、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第四章營業稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、營業稅的概念
二、納稅義務人與扣繳義務人
（同步真題、習題訓練）
三、稅目與稅率
（同步真題、習題訓練）
四、計稅依據
（同步真題、習題訓練）
五、應納稅額的計算與特殊經營行為的處理
（同步真題、習題訓練）
六、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
七、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第五章城市維護建設稅法和菸葉稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、城市維護建設稅
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
二、菸葉稅法
三、教育費附加和地方教育附加的有關規定
第三節同步強化、預測題
第六章關稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、關稅的概念
二、徵稅對象與納稅義務人
三、進出口稅則
（同步真題、習題訓練）
四、完稅價格與應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
五、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
六、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
七、船舶噸稅
第三節同步強化、預測題
第七章資源稅法和土地增值稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、資源稅
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
二、土地增值稅法
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第八章房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節房產稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、房產稅的概念
二、納稅義務人與徵稅範圍
三、稅率、計稅依據和應納稅額的計算
四、稅收優惠
五、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節城鎮土地使用稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、城鎮土地使用稅的概念
二、納稅義務人與徵稅範圍
三、稅率、計稅依據和應納稅額的計算
四、稅收優惠
五、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第四節契稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、契稅的概念
二、徵稅對象
（同步真題、習題訓練）
三、納稅義務人、稅率和應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
四、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
五、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第五節耕地占用稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、耕地占用稅的概念
二、納稅義務人與徵稅範圍
三、稅率、計稅依據和應納稅額的計算
四、稅收優惠和徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第六節同步強化、預測題
第九章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節車輛購置稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、車輛購置稅的概念
二、納稅義務人與徵稅範圍
三、稅率與計稅依據
四、應納稅額的計算
五、稅收優惠
六、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節車船稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、納稅義務人與徵稅範圍
二、稅目與稅率
（同步真題、習題訓練）
第四節印花稅法考點分析及同步真題、習題訓練
一、印花稅的概念
二、納稅義務人
三、稅目與稅率
（同步真題、習題訓練）
四、應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
五、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
六、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第五節同步強化、預測題
第十章企業所得稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、企業所得稅的概念
二、納稅義務人、徵稅對象與稅率
（同步真題、習題訓練）
三、應納稅所得額的計算
（同步真題、習題訓練）
四、資產的稅務處理
（同步真題、習題訓練）
五、資產損失稅前扣除的所得稅處理
（同步真題、習題訓練）
六、企業重組的所得稅處理
七、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
八、應納稅額的計算
（同步真題、習題訓練）
九、源泉扣繳
十、特別納稅調整
（同步真題、習題訓練）
十一、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第十一章個人所得稅法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、個人所得稅的概念
二、納稅義務人與徵稅對象
（同步真題、習題訓練）
三、稅率與應納稅額的確定
（同步真題、習題訓練）
四、應納稅額計算
（同步真題、習題訓練）
五、稅收優惠
（同步真題、習題訓練）
六、境外所得的稅額扣除
七、徵收管理
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第十二章稅收徵收管理法
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、稅收徵收管理法概述
（同步真題、習題訓練）
二、稅務管理
（同步真題、習題訓練）
三、稅款徵收
（同步真題、習題訓練）
四、稅務檢查
（同步真題、習題訓練）
五、法律責任
（同步真題、習題訓練）
六、納稅評估管理辦法
七、納稅擔保試行辦法
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第十三章稅務行政法制
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、稅務行政處罰
（同步真題、習題訓練）
二、稅務行政複議
（同步真題、習題訓練）
三、稅務行政訴訟
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
第十四章稅務代理和稅務籌劃
第一節知識結構和命題分析
一、知識結構
二、命題分析
三、考點提示
第二節考點分析及同步真題、習題訓練
一、企業涉稅基礎工作的代理
（同步真題、習題訓練）
二、商品和勞務稅納稅代理申報
（同步真題、習題訓練）
三、所得稅納稅申報代理
（同步真題、習題訓練）
四、稅務籌劃
（同步真題、習題訓練）
第三節同步強化、預測題
跨章綜合訓練
全真模擬預測題
附錄1報考方案參考
一、如何報考
二、不同職業間報考方案及學習
三、零基礎考生報考策略
（一）報考策略
（二）各科目之間的聯繫
四、在職人員的報考建議
附錄2學習考試中常見問題問答
一、報名條件
二、2014年註冊會計師考試須知：成績管理
三、2014年註冊會計師考試須知：合格證管理
四、2014年註冊會計師考試科目、範圍及考試方式
五、每年大致的報名時間
六、報名程式
七、考試劃分兩個階段，“非常6+1”
八、關於註冊會計師會員問題
九、試卷評閱、成績認定和成績核查
十、關於工作實務經歷要求
十一、如何最終加入中國註冊會計師協會
十二、如何註冊成為中國註冊會計師協會會員
十三、如何辦查分手續
