臨時性流動負債是一個經濟術語。
基本介紹
- 中文名：臨時性流動負債
- 外文名：Temporary current liabilities
- 類型：經濟術語
相關詞條
- 臨時性流動負債
臨時性流動負債是一個經濟術語。臨時性流動負債是指為了滿足臨時性流動資金需要所發生的負債，如商業零售企業春節前為滿足節日銷售需要，超量購入貨物而舉借的債務。臨時性流動負債具有使用期限短，籌資成本低的特點。1...
- 短期負債
短期負債籌資直接關係到流動資產的穩定性，因為，流動資產一般包括波動性資產和永久性資產兩部分，前者是指由於季節性或臨時性的原因而持有的流動資產；後者是指企業經營中長期穩定持有的流動資產。當流動資產所需要的資金來源包括短期籌資和長期籌資兩部分的時候，如何利用短期籌資就需要權衡與不同流動資產的相互關係問題。
- 流動負債構成比率
流動負債構成比率是指流動負債總額占全部負債總額的比率。計算方法 其計算公式為：例：某公司1997年末流動負債總額為604000元。負債總額為1250000元。則流動負債構成比率為：從理財角度分析，一般認為，流動負債構成率越低越理想，因為流動負債必須用流動資產來償還，償還期又很短，償還期越短對企業流動性的壓力就越大...
- 行政事業單位負債
借入款項時，借記“銀行存款”賬戶，貸記“借入款項”賬戶；歸還本金時，借記“借入款項”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶；支付借款利息時，借記“事業支出”、“經營支出”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。該賬戶貸方餘額反映尚未歸還的借入款餘額，應反映在“資產負債表”的流動負債有關項目內。該賬戶應按債權單位設定明細賬...
- 短期債務融資
短期債務融資又稱流動負債融資、短期負債融資或短期資本，它是指公司為滿足臨時性流動資產周轉需要而進行的償還期在1年之內或者一個經營周期內的融資行為。從財務角度看具有速度快，靈活性強，成本低，風險大等特徵。含義 短期債務融資又稱流動負債融資、短期負債融資或短期資本，它是指公司為滿足臨時性流動資產周轉需要...
- 營運資金
營運資金從會計的角度看是指流動資產與流動負債的淨額，同時企業在進行營運資金管理的時候一定要遵守上述的四個原則，同時營運資金是指流動資產減去流動負債（短期負債等）後的餘額。籌資政策 營運資金籌集政策是指如何安排臨時性流動資產和永久性流動資產的資金來源。（1）配合型籌資政策 該政策對於臨時性流動資產，運用...
- 配合型融資政策
短期融資包括應付賬款、銀行借款、商業票據等。公司在短期資金需求處於低谷時，公司除自發性負債外應沒有其他流動負債，只有在臨時性流動資產的需求高峰期，公司才舉借各種臨時性債務。配合型融資政策要求公司臨時負債融資計畫嚴密，做到現金流動與預期安排相一致。[1]主要特點 1、通過將公司的資產和負債的到期日相匹配來...
- 短期借款
短期銀行借款的目的一般是為了彌補企業自有流動資金的不足，屬於企業流動負債，因此，其利息應作為財務費用處理。如果企業的短期銀行借款利息是按月支付的，或者短期銀行借款的利息數額不大時，根據會計上的重要性原則，可以於實際支付時，或者收到銀行的計息通知時，直接計入“財務費用”科目；如果短期銀行借款利息是按季...
- 營運資金管理(財務用語)
短期資金＜波動性流動資產 長期資金＞永久性流動資產+固定資產 3.激進融資戰略 特點：長期負債和權益為所有的固定資產融資，還對部分永久性流動資產使用長期融資方式融資。短期融資方式支持剩下的永久性流動資產和所有的臨時性流動資產。（風險與收益較高）中國現況 在改革開放以來，我國企業不斷吸收國外的先進管理經驗，...
- 零營運資金管理
因此，通常將固定資產稱為盈利性資產。與此相比，流動資產雖然也是生產經營中不可缺少的一部分，但除有價證券外，現金、應收賬款、存貨等流動資產只是為企業再生產活動正常提供必要的條件，它們本身並不具有直接的盈利性。又因為短期負債對債權人來說償還的日期短、風險小，所以要求的利率就低，而債權人的利率就是...
- 現金流量控制
因此真正支撐著流動負債的是企業的經營活動現金流。與一定規模的現金流量相適應的只能是一定規模的流動負債，超過其比例關係所允許的規模，短期內財務便可能出現危機。企業通過將本企業的財務風險指標與同行業平均水平進行比較，或者與標準水平進行比較，就可準確預估到未來一個會計年度內遭遇“流動性陷阱”的可能性，從而...
- 營運資金風險
2 非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現，這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義。3 數量具有波動性。流動資產或流動負債容易受內外條件的影響，數量的波動往往很大。4 來源具有多樣性。營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期...
