《稅法（第4版）》是2019年清華大學出版社出版的圖書，作者是吉文麗。本書包含最新“營改增”“企業所得稅”“個人所得稅”“消費稅”以及“環境保護稅”等內容。
基本介紹
- 中文名：稅法（第4版）
- 作者：吉文麗
- 出版社：清華大學出版社
- ISBN：9787302515418
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《稅法（第4版）》在編寫體例上突出了“互動性”和“套用性”，每章都設有“思考”“解析”“典型例題”“納稅申報實務”“賬務處理”等欄目，重點、難點突出，解析透徹，深入淺出，打破了傳統稅法教材“單純講稅”的模式，集稅法、納稅實務及稅務會計於一體。本書的具體內容包括總論、增值稅法、消費稅法、城市維護建設稅法及教育費附加、關稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、財產和行為稅法、其他相關稅法及稅收徵收管理法。為強化培養學生對稅法的套用能力，每章後均附有強化訓練題，且全書1後附有稅法綜合實訓，以促進學生綜合套用能力的形成。 n
《稅法（第4版）》內容新穎，吸納了截至2018年7月1日的1新稅收立法信息，包含最新“營改增”“企業所得稅”“個人所得稅”“消費稅”以及“環境保護稅”等內容，具有較強的實用性、套用性，並與助理會計師等專業技術資格標準接軌，為學生上崗工作和應試取得相應職業崗位證書奠定了堅實的基礎。
《稅法（第4版）》既可作為高職高專院校財經類及其他相關專業的稅法教材，也可作為各類成人院校及企業職工的培訓教材，還可作為在職工作人員提高稅法知識與技能的自學用書。
圖書目錄
第一章 總論
第一節 稅收概述
一、稅收的概念與特徵
二、稅收的職能
三、稅收的分類
四、稅與費的比較
第二節 稅法概述
一、稅法與稅收
二、稅收法律關係
三、稅法構成要素
四、稅收立法
複習思考題
強化訓練題
第二章 增值稅法
第一節 增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的類型及特點
第二節 增值稅的基本要素
一、徵稅範圍
二、增值稅納稅人和扣繳義務人
三、增值稅稅率和徵收率
第三節 增值稅的計算
一、計稅依據
二、一般納稅人應納稅額的計算
三、小規模納稅人應納稅額的計算
四、進口貨物應納稅額的計算
五、扣繳計稅方法
第四節 增值稅的徵收管理
一、增值稅納稅義務的發生時間
二、增值稅的納稅期限
三、增值稅的納稅地點
四、增值稅專用發票的使用與管理
五、稅收優惠和出口退(免)稅
第五節 納稅申報與賬務處理
一、納稅申報
二、增值稅的賬務處理
複習思考題
強化訓練題
第三章 消費稅法
第一節 消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
第二節 消費稅的基本要素
一、徵稅範圍和稅目
二、消費稅的納稅人
三、稅率
四、納稅環節
第三節 消費稅的計算
一、生產應稅消費品應納稅額的 計算
二、委託加工應稅消費品應納稅額的 計算
三、進口應稅消費品應納稅額的 計算
第四節 消費稅的徵收管理
一、消費稅的納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、出口應稅消費品退稅的規定
第五節 納稅申報與賬務處理
一、納稅申報
二、消費稅的賬務處理
複習思考題
強化訓練題
第四章 城市維護建設稅法及 教育費附加
第一節 城市維護建設稅法
一、城市維護建設稅的概念
二、基本要素
三、城建稅的計算
四、徵收管理
五、納稅申報與賬務處理
第二節 教育費附加
一、教育費附加的概念
二、徵收範圍及計征依據
三、計征比率
四、教育費附加的計算
五、徵收管理
六、教育費附加的申報與賬務處理
複習思考題
強化訓練題
第五章 關稅法
第一節 關稅的基本要素
一、關稅的概念
二、徵稅對象
三、納稅人
四、稅目和稅率
第二節 關稅的計算
一、計稅依據
二、應納稅額的計算
第三節 關稅徵收管理
一、稅收優惠
二、關稅的繳納
三、關稅退還
四、關稅補征和追征
五、關稅的納稅爭議
六、關稅的賬務處理
複習思考題
強化訓練題
第六章 企業所得稅法
第一節 企業所得稅法的基本要素
一、企業所得稅的概念
二、企業所得稅的納稅人
三、企業所得稅的徵稅範圍
四、企業所得稅的稅率
第二節 企業所得稅的計算
一、應納稅所得額的確定
二、虧損彌補
三、應納稅額的計算
四、資產的稅務處理
第三節 企業所得稅的稅收優惠
一、減免稅優惠政策
二、稅前扣除優惠政策
第四節 企業所得稅的徵收管理
一、納稅期限與納稅地點
二、企業所得稅的源泉扣繳
三、特別納稅調整
第五節 納稅申報與賬務處理
一、納稅申報
二、賬務處理
複習思考題
強化訓練題
第七章 個人所得稅法
第一節 個人所得稅法的基本要素
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的納稅人
三、徵稅範圍與稅目
四、計稅依據與稅率
五、每次收入的確定
第二節 個人所得稅的計算
一、工資、薪金所得應納稅額的 計算
二、個體工商戶生產、經營所得的 計稅方法
三、對企事業單位承包、承租經營 所得的計稅方法
四、勞務報酬所得的計稅方法
五、稿酬所得的計稅方法
六、特許權使用費所得的計稅 方法
七、財產租賃所得的計稅方法
八、財產轉讓所得的計稅方法
九、利息、股息、紅利所得，偶然 所得和其他所得的計稅方法
十、捐贈款項的扣除
十一、境外所得稅額扣除
第三節 個人所得稅的徵收管理
一、個人所得稅的徵收
二、個人所得稅的繳納
三、納稅地點
四、稅收優惠
五、納稅申報與賬務處理
複習思考題
強化訓練題
第八章 財產和行為稅法
第一節 房產稅法
一、房產稅的概念
二、房產稅的基本要素
三、房產稅的計稅依據及計算
四、房產稅的徵收管理
五、房產稅的納稅申報與賬務處理
第二節 車船稅法
一、車船稅的概念
二、車船稅的基本要素
三、車船稅的計算
四、車船稅的徵收管理
五、車船稅的納稅申報與 賬務處理
第三節 印花稅法
一、印花稅的概念
二、印花稅的基本要素
三、印花稅的計算
四、印花稅的徵收管理
五、印花稅的納稅申報與 賬務處理
第四節 契稅法
一、契稅的概念
二、契稅的基本要素
三、契稅的計算
四、契稅的徵收管理
五、契稅的納稅申報與賬務處理
複習思考題
強化訓練題
第九章 其他相關稅法
第一節 資源稅法
一、資源稅的概念
二、資源稅的基本要素
三、資源稅應納稅額的計算
四、資源稅的徵收管理
五、資源稅的納稅申報與賬務處理
第二節 城鎮土地使用稅法
一、城鎮土地使用稅的概述
二、城鎮土地使用稅的基本要素
三、城鎮土地使用稅的計算
四、城鎮土地使用稅的徵收管理
五、城鎮土地使用稅的納稅申報和賬務處理
第三節 土地增值稅法
一、土地增值稅的概念
二、土地增值稅的基本要素
三、土地增值稅的計算
四、土地增值稅的徵收管理
五、土地增值稅的納稅申報和賬務處理
第四節 車輛購置稅法
一、車輛購置稅的概念
二、車輛購置稅的基本要素
三、車輛購置稅的計算
四、車輛購置稅的徵收管理
五、車輛購置稅的納稅申報與賬務處理
第五節 其他相關稅種
一、環境保護稅
二、耕地占用稅
三、菸葉稅
複習思考題
強化訓練題
第十章 稅收徵收管理法
第一節 稅收徵收管理法概述
一、稅收徵收管理的概念
二、稅收徵收管理機關及其職權
第二節 稅務管理
一、稅務登記
二、賬簿和憑證管理
三、發票管理
四、納稅申報管理
第三節 稅款徵收
一、稅款徵收方式
二、稅款徵收措施
三、稅務爭議的解決
第四節 稅務檢查
一、稅務機關檢查的形式
二、稅務機關在稅務檢查中的職權與義務
第五節 法律責任
一、違反稅務管理
二、違反納稅申報
三、偷稅
四、抗稅
五、騙稅
六、欠稅
七、逃避追繳欠稅款
八、拒絕稅務機關檢查
九、虛開增值稅專用發票
十、非法出售增值稅專用發票
複習思考題
強化訓練題
稅法綜合實訓
一、實訓目的
二、實訓安排
三、實訓要求
四、實訓資料
參考文獻
