基本介紹
- 中文名：稅法與稅務會計
- 定價：35元
圖書信息,內容簡介,目錄,
圖書信息
稅法與稅務會計
作者：寇婭雯、石光乾
定價：35元
印次：1-6
ISBN：9787302278979
出版日期：2012.02.01
印刷日期：2015.05.20
定價：35元
印次：1-6
ISBN：9787302278979
出版日期：2012.02.01
印刷日期：2015.05.20
內容簡介
本書作為全國高校財經管理類專業課程的教材，緊密結合高等院校套用型人才培養目標和教學大綱要求，根據國家稅收政策改革精神和新企業會計準則，結合最新修訂的稅收法律制度編寫。本書基於稅法與稅務會計——基礎理論、稅收實體法、稅收程式法的課程體系，採用項目驅動式體例，以任務模組突出了“項目引導→任務分組→教學驅動”的全過程演練
目錄
項目一稅法與稅務會計概述 1
任務一稅收原理概述 1
一、稅收概念與特徵 1
二、稅法與稅法體系 3
三、稅制要素 5
四、稅收分類 15
任務二納稅會計概述 17
一、稅務會計的概念 17
二、稅務會計的作用 17
三、稅務會計與財務會計的關係 18
導入案例分析 19
項目實務訓練 19
項目二增值稅及其會計核算 23
任務一增值稅概述 23
一、增值稅的概念和分類 23
二、增值稅的特點 25
三、增值稅的徵稅範圍 25
四、增值稅的納稅人 27
五、增值稅的稅率和徵收率 28
任務二增值稅應納稅額的計算 29
一、一般納稅人應納稅額的計算 29
二、小規模納稅人應納稅額的計算 38
三、進口貨物應納稅額的計算 38
任務三增值稅徵收管理與納稅申報 39
一、增值稅的稅收優惠 39
二、增值稅的徵收管理 40
三、增值稅的納稅申報 41
任務四增值稅的會計核算 45
一、賬戶設定 45
二、會計核算 46
導入案例分析 56
項目實務訓練 57
項目三消費稅及其會計核算 63
任務一消費稅概述 63
一、消費稅的概念 63
二、消費稅的納稅人 64
三、消費稅的徵稅範圍 64
四、消費稅的稅目與稅率 65
任務二消費稅應納稅額的計算 69
一、消費稅銷售額和銷售數量的
確定 69
二、外購和委託加工收回的應稅
消費品已納稅額的扣除 73
三、計算消費稅應納稅額的
其他規定 74
任務三消費稅徵收管理與納稅申報 74
一、消費稅的徵收管理 74
二、消費稅的納稅申報 75
任務四消費稅的會計核算 77
一、賬戶設定 77
二、會計核算 77
導入案例分析 86
項目實務訓練 86
項目四營業稅及其會計核算 91
任務一營業稅概述 91
一、營業稅的概念和特點 91
二、營業稅的納稅人及扣繳義務人 92
三、營業稅的徵稅範圍及稅率 94
任務二營業稅應納稅額的計算 95
一、應納稅額的計算公式 95
二、計稅依據的確定 95
任務三營業稅徵收管理與納稅申報 101
一、營業稅的稅收優惠 101
二、營業稅徵收管理 102
三、營業稅的納稅申報 103
任務四營業稅的會計核算 105
一、賬戶設定 105
二、會計核算 105
導入案例分析 109
項目實務訓練 110
項目五關稅及其會計核算 115
任務一關稅概述 115
一、關稅的概念和特點 115
二、關稅的分類 117
三、關稅的納稅人 118
四、關稅的徵稅對象 118
五、關稅稅則和稅率 118
任務二關稅應納稅額的計算 119
一、關稅計稅依據的確定 119
二、關稅應納稅額的計算 122
任務三關稅徵收管理與納稅申報 124
一、關稅的稅收優惠 124
二、關稅的納稅申報 125
任務四關稅的會計核算 127
一、進口關稅的會計處理 127
二、出口關稅的會計處理 129
導入案例分析 131
項目實務訓練 131
項目六其他小稅種及其會計核算 134
任務一城市維護建設稅及其
會計核算 134
一、城市維護建設稅概述 134
二、城市維護建設稅的計算 135
三、城市維護建設稅的徵收管理 136
四、城市維護建設稅的會計核算 136
五、教育費附加及其會計核算 137
任務二資源稅及其會計核算 139
一、資源稅概述 139
二、資源稅的計算 140
三、資源稅的稅收優惠與
徵收管理 141
四、資源稅的會計核算 142
任務三土地增值稅及其會計核算 144
一、土地增值稅概述 144
二、土地增值稅的計算 146
三、土地增值稅的稅收優惠與
徵收管理 150
四、土地增值稅的會計核算 151
任務四城鎮土地使用稅及其會計核算 152
一、城鎮土地使用稅概述 152
二、城鎮土地使用稅的計算 153
三、城鎮土地使用稅的稅收優惠與
徵收管理 154
四、城鎮土地使用稅的會計核算 155
任務五房產稅及其會計核算 156
一、房產稅概述 156
二、房產稅的計算 157
三、房產稅的稅收優惠與
徵收管理 158
四、房產稅的會計核算 159
任務六車船稅及其會計核算 160
一、車船稅概述 160
二、車船稅的計算 162
三、車船稅的稅收優惠與
徵收管理 163
四、車船稅的會計核算 164
任務七契稅及其會計核算 165
一、契稅概述 165
二、契稅的計算 167
三、契稅的徵收管理 168
四、契稅的會計核算 168
任務八印花稅及其會計核算 169
一、印花稅概述 169
二、印花稅的計算 172
三、印花稅的徵收管理 172
四、印花稅的會計核算 174
任務九車輛購置稅及其會計核算 174
一、車輛購置稅概述 174
二、車輛購置稅的計算 175
三、車輛購置稅的稅收優惠與
徵收管理 177
四、車輛購置稅的會計核算 177
導入案例分析 178
項目實務訓練 178
項目七企業所得稅及其會計核算 183
任務一企業所得稅概述 183
一、企業所得稅的概念及特點 183
二、企業所得稅的納稅人 184
三、企業所得稅的徵稅對象 185
四、企業所得稅的稅率 185
任務二企業所得稅應納稅額的計算 185
一、企業所得稅應納稅所得額的
確定 185
二、虧損彌補 196
三、企業所得稅應納稅額的計算 196
四、預繳及彙算清繳所得稅額的
計算方法 199
任務三企業所得稅的徵收管理與
納稅申報 200
一、企業所得稅的稅收優惠 200
二、企業所得稅的徵收管理 202
三、企業所得稅的納稅申報 204
任務四企業所得稅的會計核算 206
一、所得稅會計核算的一般程式 206
二、賬戶設定 206
三、資產、負債的計稅基礎 207
四、暫時性差異 209
五、所得稅會計的賬務處理 211
導入案例分析 215
項目實務訓練 216
項目八個人所得稅及其會計核算 221
任務一個人所得稅概述 221
一、個人所得稅的概念 221
二、個人所得稅的特點 222
三、個人所得稅的納稅人 223
四、個人所得稅的徵稅對象 224
五、個人所得稅的稅率 227
任務二個人所得稅應納稅額的計算 229
一、應納稅所得額的計算 229
二、應納稅額的計算 231
任務三個人所得稅的徵收管理和
納稅申報 239
一、個人所得稅的稅收優惠 239
二、個人所得稅的征管和申報 240
任務四個人所得稅的會計核算 242
一、個體工商戶的生產經營所得應納
個人所得稅的會計處理 242
二、代扣代繳個人所得稅的
會計處理 243
導入案例分析 244
項目實務訓練 244
項目九稅收徵收管理法 250
任務一稅收徵收管理概述 250
一、稅收徵收管理體制 250
二、征納雙方的權利和義務 251
任務二稅務管理 253
一、稅務登記管理 253
二、賬簿、憑證管理 256
三、納稅申報 259
任務三稅款徵收 261
一、稅款徵收方式 261
二、稅款徵收措施 263
三、其他關於稅款徵收的
法律規定 265
任務四稅務檢查 266
一、稅務檢查的概念 266
二、稅務檢查的方法 266
三、稅務檢查的內容 266
四、稅務檢查的範圍 267
任務五違反稅收法律制度的
法律責任 267
一、概念及構成 267
二、征納雙方違反稅法的
法律責任 269
導入案例分析 272
項目實務訓練 272
項目十稅務籌劃 278
任務一稅務籌劃概述 278
一、稅務籌劃的概念和意義 278
二、稅務籌劃的原則 281
三、稅務籌劃的前提 282
四、稅務籌劃與偷稅、避稅的
區別 283
任務二稅務籌劃的方法 283
一、稅務籌劃的基本手段 283
二、常見的稅務籌劃方法 284
任務三稅務籌劃的基本技術 288
一、減免稅技術 288
二、分割技術 288
三、扣除技術 288
四、稅率差異技術 289
五、抵免技術 289
六、退稅技術 289
七、延期納稅技術 289
導入案例分析 289
項目實務訓練 290
