《稅法與稅務會計實用教程》是2009年03月北京大學出版社，中國農業大學出版社出版的圖書，作者是張巧良。
《稅法與稅務會計實用教程》緊扣我國稅收法規的最新改革動向，依據最新的會計準則，對我國新稅制下稅法和稅務會計的基本原理、流轉稅及會計處理、所得稅及會計處理、資源稅及會計處理、財產和行為稅及會計處理、特定目的稅及會計處理進行了詳細的介紹。
基本介紹
- 書名：稅法與稅務會計實用教程
- 作者：張巧良
- ISBN：9787811175981
- 定價：38.00 元
- 出版社：北京大學出版社，中國農業大學出版社
- 出版時間：2009年03月
- 開本：16開
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
為便於教學及鞏固學生所學知識，《稅法與稅務會計實用教程》提供了大量規範的複習思考題，並且在每章前有教學目標和教學要求及導入案例。在每章後有本章小結及本章主要的稅法依據，強化了理論與實踐相結合的教學思路，提高了教材的實用性。
《稅法與稅務會計實用教程》可作為高等學校會計學專業、財務管理專業本專科生的教材，也可作為其他專業本專科生、研究生以及會計從業人員的參考用書，還可以作為註冊會計師考試的參考用書。
圖書目錄
第1篇 稅務會計原理
第1章 稅法概論
1.1 稅法的基本概念
1.1.1 稅法與稅收法律關係
1.1.2 稅法的構成要素
1.1.3 稅法的分類
1.2 我國現行的稅法體系
1.2.1 我國現行稅法體系的內容
1.2.2 稅務機關的設定
1.2.3 稅收征管範圍的劃分
1.2.4 中央政府與地方政府稅收收入的劃分
1.3 稅收征管的主要程式
1.3.1 稅務登記
1.3.2 納稅申報
1.3.3 稅款繳納
1.3.4 納稅檢查
1.3.5 違法違章處理
本章小結
本章主要稅法依據
複習思考題
第2章 稅務會計原理
2.1 稅務會計及其歷史演進
2.1.1 稅務會計的概念
2.1.2 稅務會計的產生和發展
2.1.3 稅務會計工作的內容
2.2 稅務會計的對象、目標和職能
2.2.1 稅務會計的對象
2.2.2 稅務會計的目標
2.2.3 稅務會計的職能
2.3 稅務會計模式的國際比較
2.3.1 財稅分離的美國稅務會計模式
2.3.2 以日本為代表的企業導向的稅務會計模式
2.3.3 以法國為代表的政府導向的稅務會計模式
本章小結
複習思考題
第2篇 轉稅會計
第3章 值稅及其納稅會計處理
3.1 增值稅概述
3.1.1 增值稅的含義及分類
3.1.2 增值稅的徵稅範圍和納稅義務人
3.1.3 納稅義務發生時間及納稅期限
3.1.4 納稅地點
3.2 應納稅額的計算
3.2.1 當期銷項稅額的計算
3.2.2 當期進項稅額的計算
3.2.3 一般納稅人當期應納稅額的計算
3.2.4 小規模納稅人應納稅額的計算
3.2.5 出口貨物的退（免）稅政策及退稅額的計算
3.3 增值稅會計核算的專用憑證、賬簿、報表
3.3.1 增值稅專用發票
3.3.2 一般納稅人會計核算應設定的會計科目和賬簿
3.3.3 一般納稅人的增值稅報表
3.3.4 小規模納稅人會計核算設定的會計科目及納稅申報表
3.4 增值稅的納稅會計處理
3.4.1 購進貨物或接受應稅勞務的賬務處理
3.4.2 銷售貨物和提供勞務的賬務處理
3.4.3 進項稅額轉出的賬務處理
3.4.4 視同銷售的賬務處理
3.4.5 出口貨物退稅的賬務處理
3.4.6 交納增值稅的賬務處理
本章小結
本章主要稅法依據
複習思考題
第4章 消費稅及其納稅會計處理
4.1 消費稅概述
4.1.1 消費稅的特點
4.1.2 消費稅的納稅義務人
4.1.3 消費稅的稅目和稅率
4.1.4 消費稅的納稅義務發生時間與納稅環節
4.1.5 消費稅的納稅期限、納稅地點及納稅申報
4.2 消費稅應納稅額的計算
4.2.1 應納消費稅的計算方法
4.2.2 自產自用應稅消費品的計稅方法
4.2.3 委託加工應稅消費品的計稅方法
4.2.4 進口的應稅消費品的計稅方法
4.2.5 允許抵扣已納稅款的應稅消費品
4.2.6 連同包裝物銷售的應稅消費品的計稅方法
4.2.7 出口應稅消費品退稅的計算
4.3 消費稅的納稅會計處理
4.3.1 會計科目設定
4.3.2 企業將自己生產的應稅消費品對外銷售的賬務處理
4.3.3 委託加工應稅消費品的賬務處理
4.3.4 進出口應稅產品的賬務處理
4.3.5 交納消費稅的賬務處理
本章小結
本章主要稅法依據
複習思考題
第5章 營業稅及其納稅會計處理
5.1 營業稅概述
5.1.1 營業稅的含義
5.1.2 營業稅的徵稅範圍
5.1.3 營業稅的納稅義務人
3.2.2 當期進項稅額的計算
3.2.3 一般納稅人當期應納稅額的計算
3.2.4 小規模納稅人應納稅額的計算
3.2.5 出口貨物的退（免）稅政策及退稅額的計算
3.3 增值稅會計核算的專用憑證、賬簿、報表
3.3.1 增值稅專用發票
3.3.2 一般納稅人會計核算應設定的會計科目和賬簿
3.3.3 一般納稅人的增值稅報表
3.3.4 小規模納稅人會計核算設定的會計科目及納稅申報表
3.4 增值稅的納稅會計處理
3.4.1 購進貨物或接受應稅勞務的賬務處理
3.4.2 銷售貨物和提供勞務的賬務處理
3.4.3 進項稅額轉出的賬務處理
3.4.4 視同銷售的賬務處理
3.4.5 出口貨物退稅的賬務處理
3.4.6 交納增值稅的賬務處理
本章小結
本章主要稅法依據
複習思考題
第4章 消費稅及其納稅會計處理
4.1 消費稅概述
4.1.1 消費稅的特點
4.1.2 消費稅的納稅義務人
4.1.3 消費稅的稅目和稅率
4.1.4 消費稅的納稅義務發生時間與納稅環節
4.1.5 消費稅的納稅期限、納稅地點及納稅申報
4.2 消費稅應納稅額的計算
4.2.1 應納消費稅的計算方法
4.2.2 自產自用應稅消費品的計稅方法
4.2.3 委託加工應稅消費品的計稅方法
4.2.4 進口的應稅消費品的計稅方法
4.2.5 允許抵扣已納稅款的應稅消費品
4.2.6 連同包裝物銷售的應稅消費品的計稅方法
4.2.7 出口應稅消費品退稅的計算
4.3 消費稅的納稅會計處理
4.3.1 會計科目設定
4.3.2 企業將自己生產的應稅消費品對外銷售的賬務處理
4.3.3 委託加工應稅消費品的賬務處理
4.3.4 進出口應稅產品的賬務處理
4.3.5 交納消費稅的賬務處理
本章小結
本章主要稅法依據
複習思考題
第5章 營業稅及其納稅會計處理
5.1 營業稅概述
5.1.1 營業稅的含義
5.1.2 營業稅的徵稅範圍
5.1.3 營業稅的納稅義務人
6.6 企業所得稅的納稅會計處理
6.6.1 資產負債表債務法概述
6.6.2 資產、負債的計稅基礎
6.6.3 暫時性差異
6.6.4 遞延所得稅負債及遞延所得稅資產的確認與計量
6.6.5 所得稅費用的確認與計量
本章小結
本章主要稅法依據
複習思考題
第7章 個人所得稅及其納稅會計處理
7.1 個人所得稅概述
7.1.1 個人所得稅的納稅義務人
7.1.2 個人所得稅的徵稅範圍
7.1.3 個人所得稅的稅收優惠政策
7.1.4 個人所得稅的納稅地點和納稅申報期限
7.2 個人所得稅應納稅額的計算
7.2.1 工資、薪金所得應納稅額的計算
7.2.2 個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
7.2.3 對企事業單位承包經營、承租經營所得應納所得稅的計算
7.2.4 勞務報酬所得應納稅額的計算
7.2.5 稿酬所得應納稅額的計算
7.2.6 財產轉讓所得應納稅額的計算
7.2.7 特許權使用費所得應納稅額的計算
7.2.8 財產租賃所得應納稅額的計算
7.2.9 利息、股息、紅利、偶然所得、其他所得應納稅額的計算
7.2.10 境外所得的稅額扣除
7.3 個人所得稅的申報納稅
7.3.1 自行申報納稅
7.3.2 代扣代繳納稅
7.4 個人所得稅的納稅會計處理
7.4.1 個體工商戶納稅的核算
7.4.2 扣繳義務人代扣代繳個人所得稅的核算
本章小結
本章主要稅法依據
複習思考題
第4篇 其他稅種會計
第8章 資源稅類及其納稅會計處理
8.1 資源稅及其納稅會計處理
8.1.1 資源稅稅制要素
8.1.2 資源稅會計處理
8.2 城鎮土地使用稅及其納稅會計處理
8.2.1 城鎮土地使用稅稅制要素
8.2.2 城鎮土地使用稅會計處理
本章小結
本章主要稅法依據
複習思考題
第9章 財產和行為稅及其納稅會計處理
9.1 房產稅及其納稅會計處理
9.1.1 房產稅稅制要素
9.1.2 房產稅會計處理
9.2 車船稅及其納稅會計處理
9.2.1 車船稅稅制要素
9.2.2 車船稅會計處理
9.3 印花稅及其納稅會計處理
9.3.1 印花稅的特點
9.3.2 印花稅稅制要素
9.3.3 印花稅納稅申報
9.3.4 印花稅會計處理
9.4 契稅及其納稅會計處理
9.4.1 契稅稅制要素
9.4.2 契稅的納稅申報
9.4.3 契稅會計處理
本章小結
本章主要稅法依據
複習思考題
第10章 特定目的稅及其納稅會計處理
10.1 城市維護建設稅及其納稅會計處理
10.1.1 城市維護建設稅稅制要素
10.1.2 城市維護建設稅會計處理
10.2 土地增值稅及其納稅會計處理
10.2.1 土地增值稅稅制要素
10.2.2 土地增值稅會計處理
10.3 特定目的稅其他稅種及其納稅會計處理
10.3.1 車輛購置稅及其會計處理
10.3.2 耕地占用稅及其會計處理
本章小結
本章主要稅法依據
複習思考題
第11章 關稅及其納稅會計處理
11.1 關稅稅制要素
11.1.1 關稅的特點
11.1.2 關稅的分類
11.1.3 關稅制度的主要內容
11.1.4 關稅應納稅額的計算
11.1.5 關稅完稅價格的確定
11.1.6 關稅應納稅額的計算實例
11.2 關稅的納稅會計處理
11.2.1 關稅會計處理的要點
11.2.2 關稅會計處理的舉例
本章小結
本章主要稅法依據
複習思考題
附錄 各章節實務題參考答案
參考文獻
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