《稅法應試指導》是2019年廣東人民出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：稅法應試指導
- 作者：劉丹
- 出版社：廣東人民出版社
- 出版時間：2019年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝-膠訂
- ISBN：9787218135212
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
本書是針對2019年全國註冊會計師考試編寫的輔導用書。註冊會計師考試（也稱CPA考試）共分兩個階段：包括專業階段考試和綜合階段，其中專業階段考試有六門學科《會計》、《審計》、《財務成本管理》、《經濟法》、《稅法》及《公司戰略與風險管理》。《稅法》是CPA考試的基礎學科，本書旨在幫助考生系統地掌握考試內容，順利通過該科考試。
圖書目錄
第一章 稅法總論 / 1
第一節 稅法概念 / 2
第二節 稅法原則 / 4
第三節 稅法要素 / 6
第四節 稅收立法與我國稅法體系 / 9
第五節 稅收執法 / 11
第六節 稅務權利與義務 / 13
第七節 國際稅收關係 / 14
第二章 增值稅法 / 16
第一節 徵稅範圍與納稅義務人 / 17
第二節 一般納稅人和小規模納稅人的登記 / 28
第三節 稅率與徵收率 / 30
第四節 增值稅的計稅方法 / 33
第五節 一般計稅方法應納稅額的計算 / 34
第六節 簡易徵稅方法應納稅額的計算 / 52
第七節 進口環節增值稅的徵收 / 53
第八節 出口和跨境業務增值稅的退（免）稅和徵稅 / 55
第九節 稅收優惠 / 64
第十節 徵收管理 / 72
第十一節 增值稅發票的使用及管理 / 73
第三章 消費稅法 / 75
第一節 納稅義務人與稅目、稅率 / 76
第二節 計稅依據 / 81
第三節 應納稅額的計算 / 84
第四節 徵收管理 / 95
第四章 企業所得稅法 / 97
第一節 納稅義務人、徵稅對象與稅率 / 98
第二節 應納稅所得額 / 100
第三節 資產的稅務處理 / 118
第四節 資產損失的所得稅處理 / 123
第五節 企業重組的所得稅處理 / 124
第六節 稅收優惠 / 126
第七節 應納稅額的計算 / 132
第八節 徵收管理 / 136
第五章 個人所得稅法 / 138
第一節 納稅義務人與徵稅範圍 / 139
第二節 稅率與應納稅所得額的確定 / 144
第三節 稅收優惠 / 152
第四節 境外所得的稅額扣除 / 154
第五節 應納稅額的計算 / 154
第六節 應納稅額計算中的特殊問題處理 / 160
第七節 徵收管理 / 177
第六章 城市維護建設稅法和菸葉稅法 / 183
第一節 城市維護建設稅法 / 184
第二節 菸葉稅法 / 186
第三節 教育費附加和地方教育附加 / 188
第七章 關稅法和船舶噸稅法 / 189
第一節 徵稅對象與納稅義務人 / 190
第二節 進出口稅則 / 190
第三節 完稅價格與應納稅額的計算 / 192
第四節 減免規定 / 198
第五節 徵收管理 / 199
第六節 船舶噸稅法 / 201
第八章 資源稅法和環境保護稅法 / 203
第一節 資源稅法 / 204
第二節 環境保護稅法 / 215
第九章 城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法 / 223
第一節 城鎮土地使用稅法 / 223
第二節 耕地占用稅法 / 227
第十章 房產稅法、契稅法和土地增值稅法 / 230
第一節 房產稅法 / 231
第二節 契稅法 / 238
第三節 土地增值稅法 / 242
第十一章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法 / 256
第一節 車輛購置稅法 / 257
第二節 車船稅法 / 260
第三節 印花稅法 / 263
第十二章 國際稅收稅務管理實務 / 271
第一節 國際稅收協定 / 272
第二節 非居民企業稅收管理 / 274
第三節 境外所得稅收管理 / 277
第四節 國際反避稅 / 282
第五節 轉讓定價稅務管理 / 284
第六節 國際稅收征管合作 / 287
第十三章 稅收徵收管理法 / 290
第一節 概述 / 291
第二節 稅務管理 / 291
第三節 稅款徵收 / 295
第四節 稅務檢查 / 300
第五節 法律責任 / 302
第六節 納稅擔保和抵押 / 303
第七節 納稅信用管理 / 305
第十四章 稅務行政法制 / 306
第一節 稅務行政處罰 / 307
第二節 稅務行政複議 / 311
第三節 稅務行政訴訟 / 315
作者簡介
本書由劉丹編寫。劉丹，註冊會計師（非執業會員），AICPA協會會員，理論基礎深厚，精通稅法及會計準則。曾講授註冊會計師、註冊稅務師（現稱為稅務師）、會計職稱考試等相關課程，現任會計學堂課座老師。劉老師的課程重點突出，條理清晰，擅長舉例，多年專業工作經驗和教學經驗造就了其精明幹練的授課風格，深受學員好評。
